117. Банковская система. Правовой статус кредитных организаций.

Банковская система входит в более общую категорию «кредит­ная система», в которую включается также парабанковская система (специализированные кредитно-финансовые институты — ломбар­ды, пенсионные фонды, накопительное страхование и др.). Само­стоятельная банковская система в России была создана в связи с распадом Союза ССР в начале 1991 г., после принятия 2 декабря 1990 г. двух Законов РСФСР: «О Центральном банке РСФСР (Бан­ке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Банковская система того периода имела двухуровневую структуру: в первый уровень, по мнению Н.А. Куфаковой, входили Централь­ный банк России, банк внешней торговли (Внешторгбанк) и Сбе­регательный банк; во второй — коммерческие банки различных ви­дов, а также другие кредитные учреждения. По мнению Н.И. Химичевой, на одном уровне — Центральный банк РФ, на дру­гом — все остальные банки.

Общими для всех юристов являются утверждения о ведущем положении в банковской системе Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Банковская система России не нахо­дится в застывшем состоянии, она продолжает развиваться. Феде­ральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении измене­ний и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской дея­тельности в РСФСР» предусматривает несколько иной состав банковской системы России.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации (банковские группы), а также филиалы и представительства иностранных бан­ков. В вышеуказанном Законе раскрываются понятия: «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «иностранный банк».

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на ос­новании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. К банковским операциям в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от­носятся:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц во вклады от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдача банковских гарантий;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Кроме банковских операций, для осуществления которых тре­буется лицензия Банка России, кредитные организации вправе осу­ществлять следующие сделки (гражданско-правового характера):

— выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;

— заключать договор о доверительном управлении денежными средствами и иным имуществом;

— осуществлять операции с драгоценными металлами и драго­ценными камнями;

— предоставлять в аренду специальные помещения или находя­щиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции;

— оказывать консультационные и информационные услуги. Кредитная организация может быть образована на основе лю­бой формы собственности, но в организационно-правовой форме (общество с ограниченной ответственностью (ООО), акционерное общество (АО), общество с дополнительной ответственно­стью) — как хозяйственное общество.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессио­нальную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с фе­деральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью. За осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страхо­вой деятельности установлена административная ответственность (ст. 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Кредитные организации, в свою очередь, подразделяются на две группы — банки и небанковские кредитные организации. Различия между ними определяются объемом и характером выполняемых ими банковских операций.

Банки — это такие кредитные организации, которые имеют ис­ключительное право в совокупности осуществлять следующие бан­ковские операции:

— привлекать во вклады денежные средства физических и юри­дических лиц;

— размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (банковское кре­дитование);

— открывать и вести банковские счета физических и юридиче­ских лиц

Небанковские кредитные организации — это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные бан­ковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.

Иностранным является банк, признанный таковым по законо­дательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспонден­тов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организа­цией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образова­ния юридического лица, выдаются им самим, судам и арбитраж­ным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, орга­нам государственной налоговой службы и налоговой полиции, та­моженным органам Российской Федерации в случаях, предусмот­ренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следст­вия по делам, находящимся в их производстве. Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодейст­вию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Феде­ральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (часть пятая введена Фе­деральным законом от 7 августа 2001 г. № 121 ФЗ)1.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуще­ствляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным за­коном. В законодательстве, однако, не предусмотрена ответствен­ность кредитных организаций за непредставление справок об опе­рациях и счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридическо­го лица по запросам соответствующих органов государственной власти.

При недостатке средств для осуществления кредитования кли­ентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная ор­ганизация может обращаться за получением кредитов в банк Рос­сии на определяемых им условиях. Кредитные организации по кру­гу совершаемых банковских операций и других сделок, по террито­рии своей деятельности, по организационно-правовой форме, по источникам формирования уставного фонда и иным критериям значительно отличаются друг от друга.

При классификации многочисленных кредитных организаций в юридической литературе называются такие виды, как универсаль­ные (совершающие широкий круг банковских операций и других сделок), специализированные (совершающие какой-то один вид банковских услуг); региональные и общероссийские; акционерные и паевые банки.

Банк России является главным банком Российской Федерации. С целью осуществления согласованных мер по реализации прави­тельственной социально-экономической политики законодательст­во предусматривает, что председатель Банка России участвует в за­седаниях Правительства РФ, а министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ с правом совещательного голоса. В настоящее время создан Национальный банковский Совет с целью усиления контроля за деятельностью Банка России.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с банками и небанковскими кредитными организациями определя­ются тем, что, с одной стороны, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной сис­темой Российской Федерации, а с другой стороны, Банк Рос­сии — юридическое лицо, вступающее в определенные граждан­ско-правовые отношения с банками и небанковскими кредитными организациями. Банк России непосредственно не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов, он осуществляет банков­ское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организа­ций, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Для обес­печения стабильности банковской системы кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России.

Банк России имеет право предоставлять российским и ино­странным кредитным организациям, Правительству РФ кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным зако­ном о федеральном бюджете. Обеспечением для кредитов Банка России могут выступать:

— золото и другие драгоценные металлы в различной форме;

— иностранная валюта;

— векселя в российской и иностранной валюте со сроками по­гашения до шести месяцев;

— государственные ценные бумаги.

Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов банка России, определяются Советом директоров Банка России. В случаях, устанавливаемых Советом ди­ректоров Банка России, обеспечением могут выступать другие цен­ности, а также гарантии и поручительства.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им кратко­срочных кредитов по учетной ставке Банка России и определяет ус­ловия предоставления кредитов под залог различных активов.

Согласно действующему законодательству Банк России являет­ся кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организа­ций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

Как орган управления кредитной системы Российской Федера­ции Банк России, осуществляя функции регулирования и надзора, вправе издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

В соответствии с российским законодательством Банк России осуществляет контроль за законностью и целесообразностью созда­ния банков и небанковских кредитных организаций. Указанный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о реги­страции кредитной организации в Книге государственной регистра­ции кредитных организаций, выдачи и отзыва лицензии на право совершения банковских операций как в рублях, так и в иностран­ной валюте.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а так­же непринятие Банком России в установленный срок соответст­вующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.

Банк России в соответствии с федеральным законодательством в целях обеспечения устойчивости кредитных отношений и гаран­тии прав кредиторов (вкладчиков) устанавливает кредитным орга­низациям определенные обязательные нормативы:

— минимальный размер уставного капитала для вновь регистри­руемой кредитной организации; предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень ви­дов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от вида кредитной организации. Банк России не имеет права требо­вать от ранее зарегистрированных кредитных организаций измене­ния их уставного капитала, за исключением случаев, установлен­ных федеральными законами. Внесенные в уставный капитал кре­дитной организации в установленном порядке материальные акти­вы (здания, помещение, в котором располагается кредитная организация, банковское оборудование и другое имущество) стано­вятся ее собственностью. Не могут вноситься в уставный капитал нематериальные активы (в том числе права аренды помещения) и ценные бумаги;

— максимальный размер риска на единого заемщика или груп­пу связанных заемщиков. Данный норматив устанавливается в про­центах от собственных средств кредитной организации. При опре­делении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, представленные организацией заемщику или группе заемщиков;

— максимальный размер крупных кредитных рисков. Указан­ный норматив устанавливается как процентное соотношение сово­купной величины крупных рисков и собственных средств кредит­ной организации. Крупным кредитным риском является объем кре­дитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Макси­мальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собственных средств кредитной организации (банковской группы). Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рис­ков кредитных организаций;

— нормативы ликвидности кредитной организации, которые определяются как:

соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные сред­ства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов;

— нормативы достаточности капитала. Эти нормативы опреде­ляются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;

— размеры валютного, процентного и иных финансовых рис­ков;

— минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

— нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Размер указанного норматива не может превышать 25% собст­венных средств кредитной организации;

— максимальный размер кредитов, банковских гарантий и по­ручительств, предоставленных кредитной организацией своим уча­стникам (акционерам). Указанный норматив не может превышать 50% собственных средств банка;

— предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации.

С помощью обязательных нормативов Банк России воздейству­ет на деятельность кредитных организаций, способствует созданию условий для устойчивого их функционирования, поддерживает ста­бильность кредитной системы России.

Правовой статус кредитных организаций регулируется нормами различных отраслей права:

в общих аспектах, как правовой статус субъекта предпринимательской деятельности - нормами конституционного права;

непосредственно, как правовой статус субъекта гражданско-правовых отношений - нормами гражданского права;

как правовой статус субъекта банковских отношений, то есть субъект взаимоотношений с Банком России, по поводу соблюдения и исполнения

правил проведения банковских операций - нормами банковского права.

Правовой статус кредитной организации регулируется конституционным, гражданским и банковским правом. Конституция РФ устанавливает определенные нормы, которые регулируют основы правового положения юридического лица, которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации. Стало быть, следует различать конституционный, гражданско-правовой, а также - банковский статусы кредитной организации.

Гражданское право регулирует имущественные и личные неимущественные отношения кредитной организации.

Во-первых, сюда входит организационно-правовая форма кредитной организации. Правда, как будет показано дальше, ее специфика применительно к кредитным организациям, а также отношения между кредиторами и должниками, дополнительно регулируются еще и банковскими законами.

Во-вторых, это все те сделки, которые может заключать кредитная организация со своими клиентами (договор банковского вклада, договор банковского счета, договор банковского кредита и другие сделки участником которых может выступать кредитная организация). А затем, на основании этих сделок, кредитная организация проводит ту или иную банковскую операцию, предусмотренную банковским правом. Поэтому между гражданско-правовым статусом и банковским статусом кредитной организации есть взаимосвязь.

В ГК РФ были внесены изменения. Федеральным законом от 8 июля 1999 пункт 3 статьи 87 "Основные положения об обществе с ограниченной ответственностью" ГК РФ был дополнен абзацем вторым следующего содержания: "Особенности правового положения кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, права и обязанности их участников определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций", а пункт 5 статьи 90 настоящего Кодекса дополнен абзацем вторым следующего содержания: "Права и обязанности кредиторов кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций". Этим же Федеральным законом пункт 3 статьи 96 ГК РФ дополнен абзацем третьим следующего содержания: "Особенности правового положения кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, права и обязанности их акционеров определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций. Пункт 1 статьи 101 ГК РФ был дополнен абзацем третьим следующего содержания: "Права и обязанности кредиторов кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций".

Таким образом, пределы банковского права расширились. Расширились и права Банка России в тех случаях, когда они предусмотрены не его же нормативными актами, а банковскими законами, то есть "законами, регулирующими деятельность кредитных организаций".

Следует различать общий и специальный правовые статусы кредитных организаций.

Общий правовой статус кредитной организации - это статус ее обычных условий деятельности. Однако в условиях, когда кредитная организация находится на грани краха, к ней могут быть применены меры по предупреждению ее несостоятельности. В этих условиях на основании и в порядке предусмотренными Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" к ней могут быть применены Центральным банком меры ограничивающие права ее участников и органов управления кредитной организацией. Такой правовой статус кредитной организации можно назвать специальным.

Конституция Российской Федерации и другие федеральные законы предусматривают определенные гарантии правового статуса кредитной организации. Например, статьи 8, 34, 35 Конституции РФ предусматривают гарантии против незаконной конкуренции, против монополизации. Важно, чтобы эти гарантии реально действовали в банковской системе.

Следует различать правовой статус и правовое положение кредитной организации.

Общий правовой статус (правоспособность, права и обязанности) у всех российских кредитных организаций одинаков.

Правовое положение у всех разное в зависимости от того, в какие гражданско-правовые отношения вступает кредитная организация. Их может быть больше или, наоборот, меньше. Здесь все зависит от предпринимательской деятельности кредитной организации, от того, насколько эффективен ее банковский бизнес.

Однако и здесь должны быть созданы соответствующие гарантии. Смысл их состоит в том, чтобы в экономике страны были созданы одинаковые условия для предпринимательской деятельности всех субъектов. Для этого закон должен предусматривать равные условия бизнеса, с одной стороны, и более гибкие формы этого бизнеса - с другой.

Пока же Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", на наш взгляд, предусматривает примитивный набор возможностей для выбора организационно-правовых форм банковского предпринимательства.

Если анализировать только догму банковского права, то получается, что банковское законодательство предусматривает только универсальные банки и другие кредитные организации. В ряде случаев закон не содержит признаков такого понятия, как государственный банк, хотя на практике некоторые банки, на наш взгляд, являются государственными. Нет в законодательстве понятий специализированного и регионального банка. В этом смысле набор статусов весьма однообразен.

Такое могло бы подходить к стабильной экономике, но никак не к переходной экономике России.

Учитывая, что в России пока еще существуют проблемы с законностью в банковской системе, как раз было бы полезным использование разнообразных организационно-правовых форм и видов кредитных организаций. Причем это должны быть не просто экономические или финансовые понятия, а четкие определения, закрепленные в законе. Пока же такой четкости нет. Поэтому банк может, например, называться сберегательным, но ничем, кроме названия, не отличаться от других банков.

В других странах эти вопросы решены однозначно.

Скажем, банковская система Италии предусматривает государственные банки.

Или, например, посмотрим на банковскую систему Швейцарии. Это гибкая и разветвленная система. В ней есть крупные банки, есть частные банкирские дома, есть региональные банки, сберегательные кассы, ссудные кассы. В Швейцарии имеется 29 кантональных банков (так называемые "домашние банки" кантонов, которые работают именно и, прежде всего в кантоне). Все они являются государственными: государство отвечает по их обязательствам, а управление осуществляется с участием местных органов управления. Они универсальны. То же относится и к сберкассам и региональным банкам. Это весьма многочисленная и гетерогенная группа. Часть этих институтов принадлежит государству, а часть организована в форме товариществ. Тем не менее, вне зависимости от формы собственности целевой рынок здесь является локальным. Самая многочисленная (более 1000) - группа ссудных касс, организованная по немецкой системе Райффазена. Кредиты эти кассы выдают только своим членам.

Можно было бы приводить и другие примеры того, что во многих современных зарубежных странах существует разветвленная банковская система и в действующем законодательстве предусмотрены различные виды банков, а не только их общий правовой статус.