13.3 Розрахунок чисельності і фонду заробітної плати

13.3.1 Баланс робочого часу

Баланси робочого часу складається для умов безперервного виробництва шляхом вирахування з календарного фонду робочого часу в році святкових днів, вихідних і невиходів на роботу в зв'язку з черговими і додатковими відпустками, хворобою, виконанням обов'язків та інших. Невихід на роботу приймаються за фактичними даними.

Таблиця 13.3.1 - Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника

Показники	Безперервне виробництво
1	2
Календарний фонд робочого часу	365
Вихідні дні	91
Святкові	-
Максимальний фонд робочого часу	274
Невиходи:
чергові та додаткові відпустки	28
1	2
додаткові відпустки	2
декретні	1
виконання громадських обов'язків	3
учнівські відпустки	3
Эффективный фонд рабочего времени, дні	229

13.3.2 Чисельність працюючих

Чисельність працюючих визначається окремо за категоріями, що обумовлено характером виконуваної роботи і розподілом заробленої плати за статтями калькуляції собівартості продукції.

Явочна чисельність працюючих розраховується:

де - норма обслуговування (кількість робітників на одному робочому місці);

- кількість робочих місць;

- кількість змін на добу.

Основні робочі:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 4 розряду:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 5 розряду:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 6 розряду:

Черговий персонал:

Слюсар-ремонтник 4 розряду:

Облікова чисельність працюючих визначається:

де - коефіцієнт облікового складу:

де - максимально можливий фонд часу;

- ефективний фонд часу.

Основні робочі:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 4 розряду:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 5 розряду:

Апаратник виробництва сірчаної кислоти 6 розряду:

Черговий персонал:

Слюсар-ремонтник 4 розряду:

Чисельність інших категорій працюючих (допоміжних робітників, керівників, фахівців і службовців, МОП) прийнята за фактичними даними.

13.3.3 Фонд заробітної плати

Фонд заробітної плати (ФЗП) робітників визначається виходячи з:

- Встановленої облікової чисельності робітників за категоріями на проектований обсяг виробництва;

- Діючої системи оплати праці;

- Ефективного фонду робочого часу.

Тарифний фонд визначається добутком облікової чисельності працюючих, тарифної ставки та ефективного фонду часу.

Доплата за нічний час розраховується як добуток чисельності робітників, коефіцієнт доплати за роботу в нічний час доби (0,4) , тарифна ставка , кількість годин у зміні кількість змін.

Святкові дні визначається добутком тарифної ставки, кількість святкових днів, кількість годин у зміні, коефіцієнт доплати в святкові дні, чисельність робітників. Премія складає 75 % від тарифного фонду.

Додаткова ФЗП (оплата відпусток) приймається в розмірі 12 % від основного ФЗП . Річний фонд зарплати - сума основного і додаткового.

Розрахунок заробітної плати керівних працівників:

Таблиця 13.3.3.1 - Заробітна плата керівних працівників

Посада	Кть	Оклад	Основний фон зароб. плати					Оплата відпуски		Річний фонд
			За рік	Премія	Доплата
					Ніч	Свята
1	2	3	4	5	6	7	8		9
Нач. цеху	1	3800	41800	31350			6650		79800
Зам нач.	1	3400	37400	28050			5950		71400
1	2	3	4	5	6	7	8		9
Механік	1	3350	36850	27637,5			5862,5		70350
Енергетик	1	2575	28325	21243,75			4506,25		54075
Технолог	1	2525	27775	20831,25			4418,75		53025
Майстер зміни	4	2175	95700	71775	105560	26100	152250		314360
Табельник	1	1125	12375	9281,25	0	0	1968,75		23625
Усього	10	18950	280225	210168	105560	26100	666635		866625,5

Середній тарифний розряд визначимо як сереньозважену величину і тоді середня ставка становитиме – 14,6 грн./год для 6-го розряду, 11,9 для 5-го та 8,8 для 4-го розряду.

Відомо, що фонд оплати праці складається з заробітку за тарифом та доплат до тарифного заробітку.

Розглянемо розрахунок фонду оплати праці для основних робочих на прикладі апаратника виробництва сірчаної кислоти 6-го розряду:

З_Т=τ·t_cм·T_к·Р_обл ,

де τ – середня тарифна ставка;

Р_обл - обліковий склад основних виробничих працівників;

t_cм – довжина робочої сміни;

T_к – планове число виходів одного середньооблікового робітника;

З_Т=14,6·8·226·6=158381 грн.

Доплати до тарифного заробітку:

З_ніч=(Т·В_ніч·Р_обл)· ,

де В_ніч – дорівнює 2296 години в рік на одного працівника змінного персоналу;

Р_обл – кількість основних виробничих працівників

З_ніч=(14,6·2296·6)· =80452 грн.

Доплата за роботу ввечері:

З_веч=(Т·В_веч·Р_обл)· ,

де В_веч – дорівнює 927 годин у рік на одного працівника змінного персоналу.

З_веч=(14,6·927·6)· =16241грн.

Оплата виробничої премії встановлена у розмірі 40%. Згідно діючої тарифної згоди та положенню про оплату праці, премія нараховується на тарифну ставку х урахуванням доплат за роботу вночі та ввечері.

З_прем=(З_т+З_ніч+З_веч)· ;

З_прем=(158381 +80452 +16241)· =102030 грн.

Доплата за переробку годин за графіком:

З_пер=0,5·Т·В_пер·Р_обл,

де 0,5 – коефіцієнт доплати за переробку годин за графіком,

В_пер – кількість годин переробки за графіком, що доводиться на одного працівника за рік(62 год.).

З_пер=0,5·14,6·62·6=2716 грн.

Доплата за роботу у святкові дні:

З_св=Т·В_св·Р_обл

З_св=14,6·60·6=5256 грн.

Оплата днів тарифної відпустки:

З_відп=(З_Т+З_ніч+З_веч+З_прем+З_пер+З_св)· ;

З_відп=(158381 +80452 +16241 +102030 +2716 +5256)· =109523 грн.

Оплата днів запланованих для виконання держобов’зків:

З_д.об.= =478 грн.

Всього доплати до тарифного заробітку складуть:

З_допл=З_веч+З_ніч+З_прем+З_пер+З_св+З_відп+З_д.об.

З_допл=102030+80452+16241+2716 +5256+109523+478 =316696 грн.

Фонд оплати праці складає:

ФОП=З_Т+З_доп;

ФОП=158381+316696 = 475077 грн.

Розглянемо розрахунок фонду оплати праці для чергового персоналу на прикладі слюсаря - ремонтника:

З_Т=τ·t_cм·T_к·Р_обл ,

З_Т=8,8·8·226·3=47731 грн.

Доплати до тарифного заробітку:

Виробнича премія:

З_прем=З_т· ;

З_прем=47731· =14319 грн.

Оплата днів тарифної відпустки:

З_відп=(З_Т+З_прем)· ;

З_відп=(47731+14319)· =18615 грн.

Оплата днів запланованих для виконання держобов’зків:

З_д.об.= =82 грн.

Всього доплати до тарифного заробітку складуть:

З_допл= З_прем+З_відп+З_д.об.

З_допл=14319+18615+82 =33016 грн.

Фонд оплати праці складає:

ФОП=З_Т+З_доп;

ФОП=47731 +33016 =80747 грн.

Отримані дані заносимо у таблицю

Таблиця 13.3.3.2 – Годовий фонд заробітної плати робочих

Назва професії	Тариф ставка	Спис состав чол.	Годовой фонд заробітної плати, грн.
			Основ на	Доплати
			Зт	Зпрем	Зсв.	Зніч	Звеч	Зпер.год	Звідп	Зд.о.	Здоп		Зрік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		13
1.Експл. персонал:
Робочі 6 розр.	14,6	6	158381	80452	5256	80452	16241	2716	109523	478	316696		475077
Робочі 5 розр.	11,9	8	170675	109950	5664	86697	17502	2926	118024	522	341285		511960
Робочі 4 розр.	8,8	8	127283	81996	4224	64655	13052	2182	88018	384	254511		381794
Всього		22	456339	272398	1544	231804	46795	7824	315565	1384	912492		1368831

Продовження таблиці

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
3.Ремонтний персонал:
Робочі 4 розр.	8,8	3	47731	14319	-	-	-	-	18615	82	33016	80747

Разом ФЗП працюючих дорівнює: ФЗП робітників (1449578грн). Плюс ФЗП керівних працівників (866625,5 грн).

Отже, ФЗП працюючих дорівнює 2316203,5грн.