3. Источники формирования предпринимательского капитала

Уставный капитал=стоимость оборудования=480 000 руб.

Долгосрочные кредиты=помещения цеха и администрации=5 520 000 руб.

Оборотный капитал(краткосрочные кредиты)=1 005 293,4 руб.

Таблица 11. Источники формирования предпринимательского капитала

Уставный капитал (стоимость оборудования), руб.	480 000
Долгосрочные кредиты (помещения цеха и администрации), руб.	5520000
Оборотный капитал (краткосрочные кредиты), руб.	2654130,07
Итого, руб.	8 654 130

3. Отчет о прибылях и убытках (год)

Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках

Выручка от реализации товаров, руб.	20 677 500,00
С/C реализованных товаров (цеховая c/c), руб.	12 916 164,00
Валовая прибыль, руб.	7 761 336,00
Управленческие расходы (общезаводские), руб.	2 645 460,00
Коммерческие расходы (внепроизводственные), руб.	980 388,00
Прибыль от продаж, руб.	4 135 488,00
Прочие расходы, руб.	1 150 021,32
Прибыль до налогообложения, руб.	2 985 466,68
Налог на прибыль, руб.	597 093,34
Чистая прибыль, руб.	2 388 373,34

Цеховая C/C реализованной продукции = (3 022,1*200+3 146,18*150)*12= 604 420 + 471 927 = 12 916 164 руб.

Упр. расходы = (683,1*200+558,9*150)*12 = 2 645 460 руб.

Ком. расходы = (233,43*200+233,43*150)*12= 980 388 руб.

Рассчитаем прочие расходы. Расчет погашения кредита

Долгосрочные кредиты (1 год), % по коммерческим кредитам=17% (в квартал = 4,25%)

Таблица 13. Расчет погашения долгосрочных кредитов

Период	Сумма ост-ся кредита, руб.	Сумма %, руб.	Погашение осн.суммы долга, руб.
1 квартал	5 520 000	234 600	276 000
2 квартал	5 244 000	222 870	276 000
3 квартал	4 968 000	211 140	276 000
4 квартал	4 692 000	199 410	276 000
итого		868 020

Краткосрочные кредиты (1 год)

Таблица 14. Расчет погашения краткосрочных кредитов

Период	Сумма ост-ся кредита, руб.	Сумма %, руб.	Погашение осн.суммы долга, руб.
1 квартал	2 654 130,07	112 800,53	663 532,52
2 квартал	1 990 597,55	84 600,40	663 532,52
3 квартал	1 327 065,04	56 400,26	663 532,52
4 квартал	663 532,52	28 200,13	663 532,52
итого		282 001,32

Прочие расходы = 868 020 + 282 001,32 = 1 150 021,32 руб.

Налог на прибыль = 20%*2 985 466,68 = 597 093,34 руб.

Чистая прибыль=2 985 466,68 -597 093,34 = 2 388 373,34 руб.

Резервный капитал=20%*уставный капитал=480 000 * 20% = 96 000 руб.

Нераспределенная прибыль = ЧП - Отчисления в резервный фонд = 2 388 373,34 – 96 000= 2 292 373,34 руб.

НДС к уплате=НДС к начисл.-НДСк возмещ.

НДС к начисл.= 20 677 500(выручка)*18% = 3 721 950 руб.

НДС к возмещ.=(539*200*12(сырье) + 1 106,93*150*12 + 19,75*200*12(энергия) + 23,7*150*12+25 608 + 34 680 + 165 900(вода, эл-во, газ))*18%=(1 293 600 +1 992 474 + 47 400 + 42 660 + 25 608 + 34 680 + 165 900)*18%= 648 418 руб.

НДС к уплате = 3 721 950- 648 418 = 3 073 532 руб.