4.1 Определение величины основного капитала

Для оборудования годовой эффективный фонд времени

F эф. об.= (Д-П-В)*Ксм*8,0*(1-Кпот)= (365-113)*0,9*8*0,97=1 760 ч.

Количество единиц оборудования, необходимых для выпуска запланированного количества продукции

n= ∑ t*Q/F эф. об. *Квн=(200*11+150*9)*12/1760=24 шт

Величина основного капитала в части оборудования:

24*20000=480000 руб.

Определяем необходимую площадь помещений для установки оборудования, норма площади на 1 раб место равна 6 кв.м (из табл. 1)

Sосн=24*6=144 м2

Вспомогательная площадь цеха (20% от осн.)

Sвсп=144*20%=28,8 м2

Отсюда Sцеха=144+28,8=172,8 м2

Величина основного капитала: 25000*172,8=4 320 000 руб.

Для определения площади администрационных помещений необходимо спланировать численность администрации предприятия. Составим штатное расписание администрации предприятия

Таблица 1. Штатное расписание администрации предприятия

Наимен. должности	Кол-во шт.ед.	оклад	Фонд оплаты труда
директор	1	40 000	40 000
Главбух	1	20 000	20 000
Кассир	1	15 000	15 000
Менеджер	1	17 000	17 000
Экономист	1	17 000	17 000
Секретарь	2	15 000	30 000
уборщица	0,5	8 000	4 000
итого	7,5		143 000

Спланируем Sоф исходя из кол-ва рабочих мест и нормы площади на 1 человека (6 м2)

Sоф=8*6=48 м2

Спланируем стоимость основного капитала в части помещений офиса:

48*25 000=1 200 000 руб.

Таблица 2. Величина основного капитала

наименование	сумма
Осн.кап.в части оборуд.	480 000
Осн.кап.в части произв.помещений	4 320 000
Осн.кап.в части помещ.офиса	1 200 000
итого	6 000 000

Для планирования численности рабочих определим эффективный фонд времени

F эф.раб. = (Д - П - В -Н) 8,0 (1 - Кпoт)

F эф.раб. =(252-30)*8*(1-0,02)=222*8*0,98=1 740,5 час.

Численность основных рабочих:

Чо.р.= ∑ t*Q/F эф. раб. *Квн = 42600/1740,5=24,5=25

Планируем численность вспомогат. Рабочих исходя из нормы обслуживания (17%)

25*17%=4,25=5

Общая численность =30 человек.

Численность линейных руководителей планируется исходя из нормы управляемости,кот.устанавливается в % от численности рабочих 0,1, тогда

30*0,1= 3 линейных руководителя

4.2 Определение себестоимости единицы продукции

1. Сырье и материалы

Калькулирование себестоимости изделия А

1. Ma=Ma=3,56*75,7+1,26*32,4+1,06*32,5+1,03*95,8+2,02*16,5+1,02*61=539 руб

З/п основных производственных рабочих (трудоемкость*норму зпл)

2. ЗПосн=150*11=1 650 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды

3. 1650*30,9%=509,85 руб.

Стоимость технологической энергии

4. 5 кВт*3,95руб/кВт=19,75 руб (на единицу изделия)

С/Сa=539+1650+509,85+19,75=2 718,6 руб.

Калькулирование себестоимости изделия Б

1. Мб=5,6*75,7+2,6*32,4+2,6*32,5+2,9*95,8+2,2*16,5+3,2*61=1 106,93 руб

2. ЗПосн=150*9=1 350 руб.

3. ОТЧ=1350*30,9%=417,15

4. СТтехн.эн.=6 кВт*3,95 руб/кВт=23,7 руб

С/Сб=1106,93+1350+417,15+23,7=2 897,78 руб.