2.3.2 Анализ экономических затрат на эксплуатацию месторождения

Для внедрения более экономичных решений и для выявления резервов снижения затрат на производство и реализацию продукции на нефтедобывающем предприятии проводят анализ себестоимости по добыче и подготовке нефти. Основная задача анализа себестоимости – выявление и мобилизация имеющихся на предприятии резервов снижения затрат на производство и реализацию продукции и роста на этой основе внутренних накоплений. Для анализа проводят по каждой статье калькуляции с выявлением факторов, обусловивших перерасход или экономию и реализацию продукции. Отдельные факторы снижения себестоимости действуют неравномерно и неодинаково, поэтому при анализе изучают воздействие каждого фактора.

Таблица 9 – Анализ динамики себестоимости нефти и газа за 2 года по экономической классификации расходов (ЭКР)

Наименование статьи калькуляции	Величина ЭКР, тыс. руб.		Отклонение, (+;-)
	2007	2008	абс.	Отн.(%)
1 Расходы на энергию по извлечению нефти	42105	45804	+3699	+8
2 Расходы по искусственному воздействию на пласт	95655	101322	+5667	+5,6
3 Расходы на оплату труда производственных рабочих	12076	13325	+1249	+9,4
4 Амортизация скважин	14981	16848	+1867	+11
5 Расходы по технологической подготовке нефти	22167	23274	+1107	+4,75
6 Расходы по сбору и транспортировке нефти	39952	43752	+3800	+8,7
7 Цеховые расходы	24152	26949	+2797	+10,4
8 Общепроизводственные расходы	87905	95509	+7604	+7,95
9 Прочее	9540	11180	+1640	+14,65
Итого	348533	377963

Расходы на электроэнергию по извлечению нефти увеличились на 8%, что явилось результатом увеличения расхода электроэнергии и стоимости одного кВт/ч. Расходы по искусственному воздействию на пласт увеличились на 5,6% в результате увеличения объёма закачки воды и затрат на вспомогательные материалы. Расходы на оплату труда производственных рабочих увеличились на 9,4% вследствие повышения уровней зарплат. Амортизация скважин увеличилась на 11% в результате ввода в эксплуатацию новых скважин. Расходы по сбору и подготовке нефти и газа увеличились на 13,45%. Цеховые расходы увеличились на 10,4% в результате ввода в эксплуатацию новых скважин, увеличения транспортных расходов, расходов на текущий ремонт оборудования. Общепроизводственные расходы увеличились на 7,95% в результате воздействия всех вышеперечисленных факторов. Рост прочих расходов составил 14,65%.

2.3.3 Планирование финансовых потоков

Рассчитаем точку безубыточности проекта:

где FC – постоянные затраты на 1 т. нефти, руб., FC = 437.

Q – добыча нефти скважины №940 в год, т/г, Q = 985,5

Ц_{Н –} цена 1 т. товарной нефти, руб., Ц_Н = 1580.

VC – переменные затраты на 1 т. нефти, руб., VC = 655.

Q^* < Q ;

Следовательно, финансовая прочность составит:

П_Р = Q ^– Q^* ;

где Q – товарная добыча нефти в год, т/г, Q = 985,5

Q^* – рентабельная добыча нефти в год, т/г, Q^* = 465

П_Р = 985,5-465=520 т

Так как точка безубыточности меньше добычи нефти на 520 т, то делаем вывод, что проведение РИР в данном случае целесообразно.