Заключение

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и главным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала. Основанный в 1841 году, сегодня ОАО «Сбербанк России» – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Анализ доходов и расходов банка показал, что величина чистых доходов в периоде с 2010 по 2012 год имела тенденцию к росту. В 2012 году их темп роста составил 155,47%. Комиссионные доходы с 2010 по 2012 год возросли на 41371353 тыс. руб. Процентные доходы в анализируемом периоде были получены от размещения средств в кредитных организациях; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу); от вложений в ценные бумаги. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики. Темп роста процентных доходов в 2012 году составил 137,27%. Темпы роста операционных расходов в рассматриваемом периоде составляют 124,67%, а процентных расходов – 135,67%.

В целом в анализируемом периоде наблюдается постоянная прибыль, которая с 2010 по 2011 год увеличилась на 136516348 тыс. руб. и с 2011 по 2012 год на 35679608 тыс. руб. В итоге темп роста составил 198,98%.

Оценка рентабельности банка показала, что в рассматриваемом периоде рентабельность активов возросла с 2010 по 2011 год на 0,9% и уменьшилась с 2011 по 2012 год на 0,5%. Данная динамика говорит о том, что руководству банка следует более эффективно распоряжаться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы. Рентабельность капитала также с 2010 по 2011 год возросла на 7,4%, а с 2011 по 2012 год уменьшилась на 3,8%. Значит с точки зрения использования капитала, банку следует работать более эффективно.

Управление банковскими рисками представляет собой целостную концепцию управления банковской деятельностью, основанную на понимании сущности риска как экономической категории, знании видов банковских рисков, методов управления рисками, разработки стратегии управления рисками. А, следовательно, совершенствование системы управления банковскими рисками является стратегически важным направлением повышения эффективности банковской деятельности в условиях нарастающей неопределенности внешней среды.

Современные методы оценки банковских рисков предполагают использование общей модели оценки банковского риска, VAR- и SAR-методов оценки банковских рисков, среднее квадратическое отклонение как мера риска, а также метод эквивалентного финансового инструмента.

В результате проведенных исследований можно сделать следующие выводы:

1. В условиях, когда избежать риска или предотвратить ущерб полностью нельзя, а принятие риска на себя несет существенные финансовые издержки, наиболее важным приемом управления риском становится перенос риска на другие лица. Все методы переноса банковских рисков могут быть классифицированы по возможности получения прибыли в результате уменьшения банковского риска на следующие три группы: хеджирование, страхование, диверсификация.

2. Опционы и страховые полисы для покупателя являются финансовыми инструментами одного типа, позволяющими полностью избежать риска убытков, но оставляющие при этом возможность получения прибыли в благоприятном случае.

3. Приведенная методика оценки банковских рисков обобщает все имеющиеся на практике методики оценки банковских рисков и позволяет проводить сравнение оценок с целью более успешного принятия решения в финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. Введенные в работе относительные величины возможного ущерба могут быть использованы в качестве оценки банковского риска без учета абсолютной величины резервного капитала.

4. В рамках приведенной методики оценки банковского риска в работе рассмотрена концепция оценки риска дисперсией или средним квадратическим отклонением. Результатом данного исследования сделан вывод, что в некоторых случаях оценка риска этими числовыми характеристиками случайной величины не несет никакой информации о величине самого риска и не может быть использована для принятия решений.

5. Оценки банковских рисков, связанных с изменением цен на фондовом рынке, удобно вычислять, делая расчет ожидаемой величины платежей опционов, если этот форвардный контракт полностью страхует от данного риска.