Теоретические аспекты имущественного страхования
1.1. Сущность и законодательные основы страхования
Страхование относится к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной деятельности, возникших в исторически далекие времена по мере развития производственных отношений и возможностей преодоления разрушительных последствий негативных событий в жизни общества, организаций и граждан.
Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Таким образом, появилась потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес – доходы от страховой деятельности.1
Рискованный характер общественного производства – главная причина возникновения страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине, финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим стало необходимым создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.
В современных условиях страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества. Страхование по праву принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Страхование не только позволяет гражданам, организациям, государству возмещать понесенные убытки, но и также служит одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.
В теории страхования существует множество различных точек зрения по вопросу определения понятия страхования. Представители одних теоретических школ полагали, что страхование есть средство борьбы с опасностями, которые постигают людей, при этом ими полностью были исключены накопительные виды страхования. Представители других школ считали, что страхование является механизмом удовлетворения потребности в деньгах или в имуществе при их уменьшении или утрате. Некоторые считали, что суть страхования сводится к обеспечению будущей потребности в деньгах, предназначенных для устранения последствий вреда.
Приведем некоторые определения термина «страхование».
Согласно Закону №4015-1 от 27.11.1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. 2
Турбина К.Е. дает следующее определение страхования: «Страхование – это важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий».
Страхование можно трактовать как способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).
С точки зрения экономического содержания страхование – это система отношений, направленных на создание целевых денежных фондов за счет взносов заинтересованных лиц (как физических, так и юридических) с последующим их использованием на возмещение ущербов при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Таким образом, страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния граждан, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации могут служить доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты различных сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. 3
Страхование в Российской Федерации регулируются законодательными и иными правовыми актами. Наиболее общие принципы страхования изложены в Гражданском кодексе Российской Федерации (часть вторая, глава 48 «Страхование»), принятом Государственной Думой 22.12.1995г. и в Законе №4015-1 от 27.11.1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации», правовые основы морского страхования изложены в Кодексе торгового мореплавания Российской Федерации №81-ФЗ от 30.04.1999.
Кроме того, в области страхования действуют следующие законодательные акты:
Воздушный кодекс Российской Федерации №60-ФЗ от 19.03.1997г.,
Закон Российской Федерации «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» №1499-1от 28.061991г.,
Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» №40-ФЗ от 25.04.2002г.,
Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» №225-ФЗ от 27.06.2010г.,
Указ Президента Российской Федерации «Об обязательном личном страховании пассажиров» №750 от 07.07.1992г.,
Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177-ФЗ от 23.12.2003г.,
Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» №52-ФЗ от 28.03.1998г.,
Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» № 135-ФЗ от 29.07.1998г.
другие.
Кроме того в России действуют постановления Правительства в области страхования и различного рода нормативные акты, издаваемые органом по надзору за страховой деятельностью – Федеральной службой страхового надзора (Росстрахнадзор), которая с 4 марта 2011 года Указом Президента РФ № была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам.
Страховая компания, опираясь на действующие нормативно-правовые документы, разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности (правила страхования, образцы договоров, страховых полисов, тарифы по отдельным видам страхования и т.д.).4
Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.
Внутри отдельной отрасли страхования различаются более мелкие виды страхования. Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатывается собственный свод условий страхования.
В России, в соответствии с классификацией, принятой органами государственного страхового надзора, выделяют три основные группы или отрасли страхования (рисунок 1):
Рис. 1. Отрасли страхования
Отдельной строкой идет перестрахование, которое представляет собой систему экономических страховых отношений между страховыми организациями по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика.5
Гражданский кодекс РФ относит страхование ответственности к имущественному страхованию в части покрытия имущественных ущербов и к личному страхованию – в части покрытия личных ущербов. Однако, исходя из природы страхуемого интереса и их носителей, более целесообразно выделение страхования ответственности в отдельную отрасль.