12. Ликвидность и платежеспособность банка

Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.

Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам.

Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек.

Платежеспособность банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Излишек ликвидных активов в структуре баланса банка повышает его финансовую устойчивость, но снижает доходность, т.к. она по ликвидным статьям, как правило, ниже, чем по кредитным.

13. Обязательные нормативы деятельности банков

Для обеспечения устойчивого функционирования банков Банк России в соответствии с Инструкцией №110 от 14 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков» установил следующие экономические нормативы:

Н1=(К / ∑ Kpi (Ai – Pki) + код8930 + код8957 + КРВ + КРС – код8992 +РР)*100% ≥

10% (для КО с капиталом не < 5млн. евро) и 11% (для банков с капиталом < 5 млн. евро)

Н2 = Лам / ОВм х 100% = min 15%, где Лам – высоколиквидные активы, ОВм – обязательства мгновенные,

Н3 = Лат / ОВт х 100% = min 50%, где Лат – ликвидные активы текущие, т.е. могут быть востребованы в течение 30 дней, ОВт – обязательства текущие,

Н4 = Кpq / К+ОД x 100% = max 120%, где Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка, Крq – кредитные требования с оставшимся сроком погашения более года, ОД – обязательства (пассивы) банка – более года.

Н5 = Лат / А - Ро х100% = min 20%, где Н5 – норматив общей ликвидности, А – суммарные активы,

Ро обязательные резервы.

Н6 = Крз / К х100% ≤ 25% Максимально допустимое значение кредитного риска на 1 заемщика, где Крз – сумма кредитных требований к 1 заемщику или группе связанных заемщиков.

Н7 = Sкр.кр. / К ≤ 800% Максимально допустимое значение суммы крупных кредитов, выданных банком.

Н9.1 = ∑ Краi / К х100% ≤ 50% Максимально допустимое значение риска на участников (акционеров) 50%, где К pai кредитного требования банка, а так же кредитного риска в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5-ю и более процентами долей (голосующих акций).

Н10.1=∑ Крсиi / К х 100% ≤ 3% Максимально допустимое значение кредитов, займов, гарантий инсайдерам банка, где Крсиi – величина i –го кредитного требования и кредитного риска к инсайдеру банка (т.е. лицу, относящемуся к руководству банка или имеющему влияние на принятие решений по сделкам, несущий кредитный риск).

Н12 = ∑ Кинi / К х100% ≤ 25% Максимально допустимое значение использования капитала банка для приобретения долей (акций) др. юр. лиц (инвестиции).

Расчеты выполнения нормативов банки должны производить ежемесячно.

При регулярном невыполнении нормативов ЦБ РФ может усилить меры надзора за его деятельностью и даже отобрать лицензию.

Анализ экономических нормативов необходим для внутреннего и внешнего аудита деятельности кредитной организации, оценки его надежности и перспективности деятельности