58

Розділ 2. Розрахунки та аналіз основних техніко-економічних показників діяльності акціонерного товариства пат «Хмельницькгаз»

2.1 Характеристика підприємства та аналіз основних техніко-економічних показників його діяльності.

Акціонерне товариство ПАТ «Хмельницькгаз»: є одним з кращих колективів області та України. Його діяльність відповідає європейському рівню розвитку, працівникам надаються достойні соціальні гарантії.

Товариство є юридичною особою з дня його державної реєстрації, має цивільні права і обов’язки та здійснює свою діяльність відповідно до чинного Законодавства України, Статуту та внутрішніх нормативних актів.

Товариство є правонаступником державного підприємства по газопостачанню та газифікації і має назву ПАТ «Хмельницькгаз». Публічне акціонерне Товариство засноване на підставі наказу Державного комітету України по нафті та газу від 14 березня 1994 року № 124 шляхом перетворення у відкрите акціонерне Товариство по газопостачанню та газифікації на підставі Указу Призедента України від 15 червня 1993 року «Про корпоратизацію підприємств»

Предметом діяльності Товариства є:

• експлуатація газових мереж, споруд, обладнання і приладів природного і зрідженого газу;

• постачання природного газу за регульованими та нерегульованими тарифами;

• транспортування природного газу розподільчими трубопроводами;

• постачання та реалізація зрідженого газу, його зберігання;

• контроль за якістю ізоляційних робіт;

• здійснення запуску газу до газифікованих об’єктів;

• розробка і здійснення поточного і перспективних планів розвитку систем газопостачання районів області;

• виконання комплексу робіт (монтаж, демонтаж, наладка, випробування, ремонт) по обладнанню автомобілів устаткуванням для використання природного та зрідженого газу як палива;

• організація виробництва газового обладнання та приладів, запасних частин;

• комерційна та посередницька діяльність;

• інша діяльність, що не суперечить чинному Законодавству України.

Товариство самостійно здійснює зовнішньоекономічну діяльність у будь-якій сфері, пов’язаній з предметом його діяльності відповідно до чинного законодавства України.

Обласне газове господарство станом на 01.01.2011р. має у своєму складі:

- 18 районних філій та центральне виробництво;

- газифікація природним газом 930 населених пунктів;

- аварійно-диспетчерська служба «104»

- гаряча лінія «Телефон довіри»

На обслуговуванні товариства знаходиться 3963 промислових підприємств, 764 бюджетних установ, 15 підприємств ТКЕ, 35 котелень.

Протяжність газових мереж, що обслуговує підприємство, дорівнює всього 16048,59 км; розподільчих газопроводів - 12568,59 км; дворових вводів - 3480,33 км; поліетиленових газопроводів - 6834,22 км.

Така галузь діяльності є досить перспективною, оскільки використовується повсякденно, про це свідчать техніко-економічні показники діяльності підприємства, вони представлені у таблиці 2.1.

Таблиця 2.1 – Основні техніко-економічні показники ПАТ «Хмельницькгаз»

№ п/п	Показник	Одини-ця виміру	Рік				Темпи зростання
			2011	2012	2013	2012/2011		2013/2012
1	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, робіт та послуг	тис.грн
	- в діючих цінах;		325210	406041	538082	124,86		132,52
	- у порівняних цінах		446652,8	455984	538082	102,09		118,00
2	Середньооблікова чисельність:	осіб
	- працівників;		2436	2451	2322	100,62		94,74
	- робітників		2120	2139	2021	100,90		94,48
3	Продуктивність праці:	тис.грн/особу
	- одного працівника;		183,36	186,04	231,73	101,46		124,56
	- одного робітника		210,69	213,18	266,25	101,18		124,89
4	Фонд заробітної плати:	тис.грн
	- працівників;		60125,1	74100,9	80726,2	123,24		108,94
	- робітників		51698,8	62739,7	67973,7	121,36		108,34
5	Середньорічна заробітна плата	грн/ особу
	- одного працівника;		24,68	30,23	34,77	122,49		114,99
	- одного робітника		24,39	29,33	33,63	120,28		114,67
6	Повна собівартість реалізованої продукції	тис.грн	308745	411806	574900	133,38		139,60
7	Витрати на 1 грн реалізованої продукції	грн/грн	0,95	1,01	1,07	106,83		105,35
8	Прибуток від реалізації продукції	тис.грн	16465	-5765	-36818	-35,01		638,65
9	Рентабельність	%
	- доходу;		5,06	-1,42	-6,84	-6,48		-5,42
	- витрат		5,33	-1,40	-6,40	-6,73		-5
10	Середньорічна вартість основних фондів	тис.грн	4813,4	4332,2	4423,3	90,00		102,10
11	Фондовіддача	грн	92,79	105,25	121,65	113,43		115,57

Розрахуємо такі показники:

1. а) Середньорічна продуктивність праці одного працівника:

183,36 тис.грн/особу

= = 186,04 тис.грн/особу

= = 231,73 тис.грн/особу

2. б)  Середньорічна продуктивність праці одного робітника:

= = = 210,69 тис.грн/особу

= = = 213,18 тис.грн/особу

= = = 266,25 тис.грн/особу

3. а) Середньорічна заробітна плата одного працівника:

= = = 24,68 грн/особу

= = = 30,23 грн/особу

= = = 34,77 грн/особу

4. б) Середньорічна заробітна плата одного робітника:

= = = 24,39 грн/особу

= = = 29,33 грн/особу

= = = 33,63 грн/особу

5. Витратомісткість продукції (витрати на 1 грн реалізованої продукції):

= = 0,95 грн/грн

= = 1,01 грн/грн

= = 1,07 грн/грн.

6. Рентабельність доходу:

= = = 5,06 %

= = = -1,42 %

= = = -6,84 %

7. Рентабельність витрат:

= = = 5,33 %

= = = -1,4 %

= = = -6,4 %

8. Фондовіддача:

= = = 92,79 грн

= = = 105,25 грн

= = = 121,65 грн

На основі розрахунків проведених у таблиці 2.1 можна зробити такі висновки : що чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, робіт та послуг в діючих цінах у 2012 році порівняно з 2011 роком виріс на 24,86 % , а 2013 рік порівняно з 2012 роком – на 32,52 %, а в поріняних цінах у 2012 році дохід зріс на 2,09%, в 2013 – на 18%. Розмір виручки від реалізації продукції залежить від кількості, асортименту та якості продукції, що підлягає реалізації та рівня реалізаційних цін і розрахункової дисципліни. Обсяг (кількість) реалізованої продукції прямо впливає на величину виручки, а сама кількість реалізованої продукції залежить від обсягу виробництва товарної продукції і зміни величини перехідних залишків реалізованої продукції на початок і кінець року. Асортимент реалізованої продукції справляє двоякий вплив на величину виручки. Зростання в загальному обсязі реалізованої продукції питомої ваги асортименту з більш високою ціною збільшує величину виручки, і навпаки.

Середньооблікова чисельність працівників у 2011 році складає 2436 осіб, в 2012 році порівняно з 2011 вона збільшилась на 15 осіб , а в 2013 році порівняно з 2012 вона зменшилась на 129 осіб . Робітників у 2011 році начисляється 2120 осіб, в 2012 році порівняно з 2011 вона збільшилась на 19 осіб, а в 2013 році порівняно з 2012 вона зменшилась на 18 осіб. На зміну чисельності персоналу на даному підприємстві вплинуло збільшення мінімальної заробітної плати, зменшення прибутку від реалізації продукції, яке могло виникнути при зменшенні попиту на дану продукцію.

Продуктивність праці одного працівника у 2012 році від попереднього зросла на 1,46 %, а у 2013 році порівняно з 2012 роком - на 24,56 % . Продуктивність праці одного робітника у 2012 році зросла на 1,18 %, а у 2013 році – на 24,89 % .І видно, що продуктивність праці і робітника і працівника зростає майже однаково. Це спричинено удосконаленням нормування, покращенням організації праці, покращення умов роботи , підвищення заробітної плати, застосування прогресивних форм розрахунку. Також удосконаленням форм організації спільного виробництва, його подальшої спеціалізації та концентрації, удосконалення організації виробничих підрозділів і допоміжних служб на підприємстві, удосконалення організації управління .

Фонд заробітної плати працівників у 2012 році зріс на 23,24 % , а у 2013 році – на 8,25 % . Фонд заробітної плати робітників у 2012 році зріс на 21,36 %, а у 2013 році – на 8,34 %. Збільшення фонду показує те , що продуктивність праці та чистий дохід з кожним роком все зростає , тому і зростає фонд заробітної плати.

Тому відповідно на стільки ж і зросла середньорічна заробітна плата одного робітника та працівника , відповідно до кожного року.

Витратомісткість продукції в 2012 році порівняно з 2011 роком зросла на 6,83 %, і у 2013 році з 2012 роком зросла на 5,35 %. Це спричинено збільшенням або зменшенням обсягу виготовленої продукції. Такий зріст обумовлений тим що на загальну суму витрат впливають обсяг виробництва продукції, її структура, зміна суми змінних і постійних витрат, що, у свою чергу, можуть збільшитися або зменшитися за рахунок рівня ресурсомісткості продукції і цін на спожиті ресурси і усі ці показники збільшуються, тому відповідно і зростає витратомісткість.

Повна собівартість продукції у 2012 році порівняно з 2011 роком збільшилась на 33,38%, а у 2013 році – на 39,6%. Це залежить від збільшення чи зменшення собівартості продукції, адміністративних витрат та витрат на збут.

Прибуток від реалізації продукції у 2012 році зменшився на 35,01 % , а у 2013 році збільшився на 638,65 %. Це спричинене не правильним дотриманням чи не дотриманням методів регулювання, які самостійно обираються підприємством і фіксуються у наказі про облікову політику на підставі чинних загальних правил організації бухгалтерського обліку, а саме зміна вартості меж віднесення предметів, вибір способу нарахування зносу МШП, основних засобів, нематеріальних активів, вибір методу оцінки спожитих виробничих запасів, вибір порядку списання витрат на ремонт основних засобів, вибір способу розподілу непрямих витрат та ін.

Рентабельність доходу зменшилась в 2012 році порівняно з 2011 роком на 6,48 %, а у 2013 році – на 5,42%. А рентабельність витрат у 2012 році зменшилась на 6,73%, а у 2013 році – на 5%. Рентабельність змінилась за рахунок таких факторів: зміна структури та асортименту продукції, зміна собівартості продукції та зміна відпускних цін на продукцію.

Середньорічна вартість основних фондів у 2012 році зменшилась на 10% , а у 2013 році зросла на 2,1 %. Це причинено зменшенням вартості основних фондів впродовж кожного року.

Фондовіддача зросла на 13,43% у 2012 році порівняно з 2011 роком, а у 2013 році – на 15,57%. Зростання фондовіддачі залежить від середньорічної вартості основних фондів, тому якщо середньорічна вартість зростає то зменшується фондовіддача і навпаки. Рівень фондовіддачі змінюється під впливом різних факторів, які певним чином пов'язані як зі зміною обсягу продукції, так і з ефективністю використання основних виробничих фондів.

Отже, з кожним роком діяльності підприємства його продуктивність зростає, про це свідчить аналіз основних техніко-економічних показників. Підприємство має стабільний ріст економічних показників.