Финансовый план
Для расчета финансового плана примем исходные данные:
- начало проекта планируется на август 2012 г.;
- продолжительность окупаемости бизнес проекта 3 месяца;
-расчет выполнен в постоянных ценах на момент разработки бизнес-плана инвестиционного проекта;
- при завершении окупаемости бизнес проекта и выявлении его эффективности, планируется на дальнейшее развитие деятельности.
Для более эффективной работы предприятия мною была выбрана упрощенная система налоговая база (доходы минус расходы)
- ставка налога на доходы 15% уменьшенная на расходы;
- ставка на страховые взносы 26,2%;
С помощью маркетингово анализа были выявлены показатели для расчета финансовой эффективности данного проекта:
- планируемая окупаемость проекта 3 месяца
- планируемые продажи в месяц
Таблица 7 План продаж на первый квартал второго полугодия 2012 года
Наименование |
август |
сентябрь |
октябрь |
||||||||
Цена |
кол-во |
итого |
Цена |
кол-во |
итого |
Цена |
кол-во |
итого |
|||
30*40 |
2950 |
14 |
41300 |
2950 |
30 |
88500 |
2950 |
40 |
118000 |
||
40*60 |
3500 |
13 |
45500 |
3500 |
25 |
87500 |
3500 |
40 |
140000 |
||
60*80 |
4000 |
12 |
48000 |
4000 |
15 |
60000 |
4000 |
15 |
60000 |
||
120*80 |
5000 |
11 |
55000 |
5000 |
10 |
50000 |
5000 |
5 |
25000 |
||
тренога |
1300 |
2 |
2600 |
1300 |
2 |
2600 |
1300 |
2 |
2600 |
||
аккумулятор |
900 |
10 |
9000 |
900 |
10 |
9000 |
900 |
10 |
9000 |
||
маркеры |
800 |
48 |
38400 |
800 |
40 |
32000 |
800 |
40 |
32000 |
||
Итого |
18450 |
|
239800 |
18450 |
|
329600 |
18450 |
|
386600 |
||
Таблица 8 План продаж на второй квартал второго полугодия 2012 года и 2013 г.
Наименование |
ноябрь |
декабрь |
январь |
|||||||
Цена |
кол-во |
итого |
Цена |
кол-во |
итого |
Цена |
кол-во |
итого |
||
30*40 |
2950 |
43 |
126850 |
2950 |
46 |
135700 |
2950 |
54 |
159300 |
|
40*60 |
3500 |
44 |
154000 |
3500 |
49 |
171500 |
3500 |
56 |
196000 |
|
60*80 |
4000 |
12 |
48000 |
4000 |
15 |
60000 |
4000 |
16 |
64000 |
|
120*80 |
5000 |
11 |
55000 |
5000 |
10 |
50000 |
5000 |
5 |
25000 |
|
тренога |
1300 |
2 |
2600 |
1300 |
2 |
2600 |
1300 |
2 |
2600 |
|
аккумулятор |
900 |
10 |
9000 |
900 |
10 |
9000 |
900 |
10 |
9000 |
|
маркеры |
800 |
48 |
38400 |
800 |
40 |
32000 |
800 |
40 |
32000 |
|
Итого |
18450 |
|
433850 |
18450 |
|
460800 |
18450 |
|
487900 |
|
Средняя стоимость продаж за 6 месяцев составит 3964 рубля, а средняя стоимость панели – 2964 рубля.
Рассчитаем затраты на организацию предприятия:
Таблица 9 Первоначальные затраты организации |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
позиция затрат |
примечание |
количество |
|
ИТОГО (руб) |
|
|
минимум |
среднее |
максимум |
|
|||
Аренда помещения |
офисное помещение |
10 м2 |
3 500 |
4 000 |
4 500 |
июль |
Мебель для офиса |
стол+стул |
2 |
4 500 |
6 500 |
8 500 |
июль |
орг.техника |
компьютер, телефон |
2 |
20 000 |
23 250 |
26 500 |
июль |
Регистрация ООО |
регистрация ООО, постановка на учет, печать, РКО |
1 |
12 500 |
13750 |
15 000 |
июль |
Затраты на организацию |
з/пл сотрудников |
3 |
50 000 |
50000 |
50 000 |
июль |
Реклама |
итернт реклама |
2 |
9 000 |
12 000 |
15 000 |
июль |
транспортные расходы |
ГСМ, телефонная связь, инт. связь |
1 |
3 000 |
16 500 |
30 000 |
июль |
Прочие расходы |
канцелярские товары и т.д. |
1 |
2 000 |
3 500 |
5 000 |
|
|
|
|
104 500 |
129 500 |
154 500 |
|
По данным таблицы видно, что минимальные затраты на организацию данного проекта составят 104500 рублей, а максимальные 154500 рублей.
Был взят максимальный план затрат, в связи с вероятностью непредвиденных расходов.
Для боле подробной картины бизнес проекта рассмотрим затраты включая закуп продукции.
Примечание!!!
Первоначальные продажи Led панелей планируется под заказ и предоплате равной 50% от стоимости.
Таблица 10 Хронология затрат на 2012 год |
||||||
|
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
январь |
Аренда помещения |
4 500 |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
Мебель для офиса |
8 500 |
|
|
|
|
|
орг.техника |
26 500 |
|
|
|
|
|
Регистрация ООО |
15 000 |
|
|
|
|
|
Затраты на организацию |
50 000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
Реклама |
15 000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
транспортные расходы |
30 000 |
10000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
Прочие расходы |
5 000 |
2000 |
|
|
|
|
Закуп товара |
138 610 |
180250 |
202800 |
231080 |
243130 |
251470 |
ИТОГО |
293110 |
261750 |
277300 |
305580 |
317630 |
325970 |
нарастающим итогом |
293110 |
554860 |
832160 |
1137740 |
1455370 |
1781340 |
При учете затрат включая закуп продукции на реализацию данного вида деятельности получим обороты за планируемый период:
Таблица 11 Обороты компании август 2012г по январь 2013 г. |
|
|||||||
2012 |
сумма чека |
кол-во месяц |
выручка в месяц |
итого затрат в месяц |
зарплата(включая Пенсионные отчисления) |
УСН (Д-Р) |
Чистая прибыль |
|
август |
4796 |
50 |
239800 |
243110 |
50 000 |
0 |
-53 310 |
|
сентябрь |
4120 |
80 |
329600 |
211750 |
50 000 |
2181 |
12 359 |
|
октябрь |
3866 |
100 |
386600 |
227300 |
50 000 |
16395 |
92 905 |
|
ноябрь |
3944 |
110 |
433850 |
255580 |
50 000 |
19240,5 |
109 030 |
|
декабрь |
3840 |
120 |
460800 |
267630 |
50 000 |
21475,5 |
121 695 |
|
январь |
3753 |
130 |
487900 |
275970 |
50 000 |
24289,5 |
137 641 |
|
|
|
590 |
2338550 |
1481340 |
|
|
420 319 |
|
За первые полгода работы организации – продажи (выручка от деятельности) составят 2338550 рублей; чистая прибыль проекта составит 420319 рублей, по данным показателям определим рентабельность:
R = (420319 /2338550)*100%
R = 18 % - рентабельность проекта за принимаемый период 6 месяцев.
Эффективность проекта определим с помощью расчетной нормы прибыли инвестиций
ARR = Пчс.г./Ко, где:
ARR – расчетная норма прибыли инвестиций
Пчс.г.- среднегодовая чистая прибыль.
ARR = ((420319/(12/2)/154500)*100% = 45%
Получается, что на 1 рубль приходится 18 копеек чистой прибыли, для достижения ежемесячных денежных поступлений норма доходности на инвестиции в сумме 154500 рублей должна составлять 45%.
Динамику роста прибыли можно увидеть на графике:
График 1 Чистая прибыль на 2012 -2013 гг
Так же отразим на графике прогноз оборотов в 2012 году:
График 2 Обороты 2012-2013гг
Точка окупаемости достигнет при доходе на сумму 569400 рублей, данный доход достигается при условие выполнении всех планов проекта.
РР = Ко/CFдн, где:
РР – срок окупаемости инвестиций
Ко – первоначальные инвестиции
CFдн, - среднедневная стоимость поступления денежных средств от реализации проекта.
РР = 154500/12814 = 12 дней
Следовательно, окупаемость требуемых денежных средств в размере 154500 рублей составит 12 дней.
Таблица 12 Показатели окупаемости проекта
Наименование |
Показатели |
Выручка |
2338550 руб. |
количество дней |
182,5 дней |
средние продажи дня |
12814 руб. |
Окупаемость при доходе |
569400 руб. |
Дней окупаемости |
44дня |
Средняя стоимость Led панелей |
2430 руб. |
Среднее количество панелей |
234шт. |
Средняя стоимость Led панелей + комплектующих |
3964 руб. |
Средние продажи в т.ч. комплектующие |
144шт. |
График 3Точка окупаемости проекта
Таким образом, требуемая сумма на реализацию проекта составит 154500 рублей, данные средства планируется привлечь с помощью инвестиций, альтернативная стоимость инвестиционного проекта составит 9%.
154500 рублей потребуется одним траншам в августе 2012 года, так как вся сумма составляет первоначальные затраты проекта.
Таблиц 13 Потоки денежных средств |
|
|
||
Наименование денежных потоков |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Итого |
1. Поступление от инвестиций |
154500 |
- |
- |
154500 |
2. Выручка от реализации |
239800 |
329600 |
386600 |
956000 |
Поступило денежных средств сего |
394300 |
329600 |
386600 |
1110500 |
3. Себестоимость продукции |
293110 |
261750 |
277300 |
832160 |
4.Возврат инвестиций |
92835 |
61655 |
0 |
154490 |
5. Оплата процентов по инвестициям |
8355 |
5550 |
0 |
13905 |
6. Уплата налогов |
0 |
97 |
16395 |
16492 |
Выбыло денежных средств всего |
394300 |
329052 |
277300 |
1017047 |
7. Чистая прибыль |
0 |
548 |
92905 |
93453 |
Возврат инвестиций осуществится двумя траншами:
1-ый транш (август 2012г.) – 101190 рублей в том числе проценты по инвестициям 8355 рублей; 2-ой транш (сентябрь 2012 г.) – 67205 рублей в том числе 5550 рулей процент по инвестициями.
|
Для привлечения инвестиций выявим экономическую эффективность бизнес проекта.