15. Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Он концентрирует основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Банк имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации спец.продуктов – кредита, ЦБ и валюты на основе лицензии ЦБ. Банки по форме собственности делятся на государственные (капитал банка принадлежит гос-ву), акционерные (капитал формируется за счёт продажи акций: ОАО и ЗАО), кооперативные (капитал формируется за счёт реализации паёв). Организац структура банка включает функцион подразделения и службы, число котор определяется экономич содержанием и объёмом выполняемых ими операций. Подразделения (отделы) банка формируются по функцион назначению. Для коммерч банков наиболее характерны отделы:

- депозитных операций

- кредитные

- трастовые

Основные функции КБ:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Привлечение денежных средств населения, предприятий и гос-ва и превращение их в капитал с целью получения прибыли. Привлекая денежные средства, банки выступают в качестве заёмщиков, аккумулируя денежные средства, банки превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Посредничество в кредите. КБ – посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, предоставляет эти ресурсы нуждающимся субъектам, т.о. осуществляется кредитование предприятий, государства и населения.

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчётов. КБ обеспечивают функционирование платёжной системы, осуществляя перевод денежных средств. КБ открывают счета для своих клиентов. Развивается система электронных расчётов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На КБ возложена функция проведения м/н расчётов.

4. Создание платёжных средств. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают банковские депозиты.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг (эмиссионно-учредительская). КБ организуют реализацию цб на рынке цб, что даёт им возможность осуществить перераспределение денежных средств.

6. Консультационное обслуживание клиентов.

16. Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика, виды.

Пассивные операции комерч банка – это операции по формированию банковских ресурсов, котор делятся на 2 группы:

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности).

2) Привлеченные ресурсы – средства, не принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам.

Сущ 4 формы пассивных операций коммерч банков:

1) Первичная эмиссия ценных бумаг коммерч банка

2) Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов

3) Получение кредитов от др юридич лиц

4) Депозитные операции

Пассивные операции позволяют привлекать в банки ден средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в рез активных кредитных операций.

К собств средствам коммерч банка относятся уставный капитал, эмиссионный доход, сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счёт отчислений от прибыли, нераспределённая прибыль.

Уставный капитал служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из обыкновенных и привилегированных акций, может пополняться или за счёт увеличения номинальной стоимости акций (долей) или за счёт их дополнительного выпуска.

Уставом кредитной организации определяются: количество, номинальная ст-ть акций, приобретённых акционерами и права, предоставляемые этими акциями.

Эмиссионный доход может быть получен двумя способами: во-первых как разница между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в уставный капитал в иностр валюте, пересчитанной в рубли по офиц курсу ЦБ на дату внесения взноса, во-вторых как разница между номинальной и продажной стоимостью акций в рублях.

Сумма переоценки основных средств как правило не зависит от деятельности кред орг-ции и составляет несущественную часть в собств средствах банка. Она часто явл нереальной и её используют для фиктивного увеличения капитала, оценивая ст-ть объекта переоценки намного выше рыночной.

Фонды, созданные за счёт отчислений от прибыли включают резервный, потребления, накопления и др. В частности резервный фонд формируется за счёт отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих в результате основной деят-ти банка. Его миним величина в размере не менее 5 % величины уставного капитала.

Нераспределённая прибыль предст собой часть прибыли, накопленную за время го функционирования и удержанную от распределения между акционерами. Она включает «Фонды и неиспользованную прибыль прошлых лет в распоряжении кред орг-ции» и «Прибыль к распределению за отчётный период» за минусом произведённых после окончания отчётного года расходов по выплате дивидендов акционерам, а также прибыль, остающуюся после внесения платежей в бюджет, отчислений в резервный и др фонды.

Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют:

Срочные депозиты и депозиты до востребования:

- средства государственного бюджета и бюджетных организаций;- средства по иностранным операциям; - средства государственных организаций; - средства сельскохозяйственных предприятий; - средства арендаторов;- средства потребкооперации; - средства кооперативов;

- средства населения;- средства акционерных обществ;- средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;- средства профсоюзных и других общественных организаций;- средства для долгосрочных вложений.

2. Средства в расчетах:

- расчеты банка с другими организациями; - средства заказчиков на специальных счетах;

- привлеченные средства по факторинговым операциям; - межфилиальные обороты;

- средства на корреспондентских счетах.

3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.

4. Кредиторы.

5. Кредиты других банков.

Определив удельный вес каждой из этих групп в общей сумме привлеченных средств, можно составить представление о структуре пассивов банка.

Для привлечения финансовых средств многие банки широко используют заемные средства по линии межбанковских кредитов. Это один из самых дорогих источников. Но во время оттока вкладов из банка для увеличения средств на корреспондентском счете и своевременного выполнения обязательств перед клиентами расширение масштабов использования межбанковских кредитов вполне обоснованно.