3. Банковские услуги по размещению средств

Кредитование или взятие на себя риска неисполнения обязательства 3им лицом.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ:

1) банковский кредит

2) выдача банковских гарантий

ИНЫЕ СДЕЛКИ:

1) выдача поручительств

2) договор факторинга

3) лизинговые операции

4) приобретение векселей

Инструменты поддержания стабильности:

1. При размещение нужно формировать резервы на возможные потери по ссудам.

"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П).

Ссуды – денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами (Приложение №1):

предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;

учтенные векселя;

суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Резерв формируется при обесценивании ссуды, т.е. при потере ссудной стоимости, вследствии неимсполнения или угрозы неисполнения обязательства. Резерв формируется под конкретную ссуду или портфель ссуд.

5 категорий качества ссуд в зависисмости от риска => определяется размер резерва.

2. Кредитное информирование

ФЗ «О кредитных историях» 2004.

Есть бюро кредитных историях, банк спрашивает клиента разрешение на обработку персональных данных и передачу их в бюро кредитных историй. Потом в этом бюро можно получать информацию о клиентах в целях минимизации рисков.

4. Банковские услуги по организации расчётов

ОПЕРАЦИИ:

1) открытие и ведение банковских счетов

2) осуществление расчётов по банковским счетам

3) инкассация и кассовое обслуживание

4) купля-продажа иностранной валюты

5) осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия счетов

Факторинг:

Соотношение с кредитом:

Кредит:

Банк ===1000$===> клиент

Банк <===1000$ + 30%=== клиент

Факторинг:

Фактор ===1000$===> клиент

Фактор <===право требования от 3-его лица: 1300$=== клиент

Соотношение с цессий:

Цессия: просто уступка права требования.

Факторинг: уступка права требования/будущего права тербования + бухгалтерский и иные услуги по обслуживанию задолженности

Природа банковский карт:

"Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П)

Банк эмитирует банковские карты.

3 вида:

1. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией (овердрафт)

2. Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора => держатель от своего имени.

3. Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем - физическим лицом операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени за счет денежных средств, предоставленных держателем - физическим лицом, или денежных средств, поступивших в кредитную организацию - эмитент в пользу держателя - физического лица, если возможность использования поступивших денежных средств от третьих лиц предусмотрена договором между держателем - физическим лицом и кредитной организацией - эмитентом. Предоплаченная карта удостоверяет право требования ее держателя - физического лица к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств => т.е. кредитная организация действует от имени клиента.

Эквайринг – осуществление расчётов с организаиями торговли (услуг) по операциям, совершаемых с использованием платёжных карт, и/или выдаче наличных средств держателям – не клиентам организации эмиссионера (т.е. снять деньги в «чужом» банкомате можно за счёт эквайринга).

Правовое регулирование аудиторской деятельности.

Все задачи.

Тест.

Задание по обобщению судебной практики.