- •Тема Основні засади кредитного менеджменту в банку
- •Значення інтегрального показника добре
- •Тема Оцінка банками кредитоспроможності позичальників
- •Тема Особливості організації кредитного процесу за кредитами окремим галузям економіки
- •Тема Моніторинг кредитного ризику як складова кредитного моніторингу
- •Тема Формування та використання банками резерву за кредитами
- •Тема Стратегічне управління кредитним портфелем банку
Тема Моніторинг кредитного ризику як складова кредитного моніторингу
Ситуація №37
Банк «Бета» із регулятивним капіталом 480 000 тис. грн. у складі кредитного портфеля має заборгованість ряду найкрупніших позичальників (підприємств та банків-контрагентів), серед яких:
Підприємство «А» - 46 000 тис. грн.;
Підприємство «B» - 54 000 тис. грн.;
Підприємство «C» - 52 000 тис. грн.;
Банк «Дельта» - 61 000 тис. грн.;
Підприємство «E» - 59 000 тис. грн.;
Підприємство «F» - 48 000 тис. грн.:
Підприємство «G» - 50 000 тис. грн.;
Підприємство «K» - 60 000 тис. грн..
20 листопада поточного року до банку «Бета» звернулось велике промислове підприємство «L» із заявкою на середньостроковий кредит на 2 роки розміром 150 000 тис. грн. для запровадження інноваційної технології у виробництво під вигідний для банку процент.
Яким може бути рішення кредитного менеджера щодо кредитування підприємства «L» з огляду на необхідність дотримання нормативу кредитного ризику на одного контрагента та нормативу великих кредитних ризиків?
Норматив кредитного ризику на одного контрагента визначається як співвідношення суми кредиту до регулятивного капіталу банку
Н7 = 150 000 / 480 000 * 100 = 31,25%
Нормативне значення не більше 25%.
Для дотримання нормативу, банк може видати позику не більше:
480 000 * 0,25 = 120 000 тис. грн.
“Великим” вважається кредит, сума всіх вимог банку до якого складає 10% і більше регулятивного капіталу банку. Тобто до великих слід віднести кредити усіх підприємств, крім «А».
Сума всіх “великих” кредитів = 54000+52000+61000+59000+48000+50000+60000=384000 тис. грн.
Норматив “великих” кредитних ризиків (Н8) визначається як співвідношення суми всіх “великих” кредитів до регулятивного капіталу банку.
Н8 = 384000 / 480000 * 100% = 80% (нормативне значення не більше 800%).
Отже, нормативу дотримано. При видачі кредиту підприємству «L», норматив також не порушиться:
Н8 = (384000 + 120000) / 480000 * 100% = 105%
Отже, з огляду на необхідність дотримання нормативу кредитного ризику на одного контрагента та нормативу великих кредитних ризиків менеджер може прийняти рішення про видачу кредиту у сумі не більше 120 000 тис. грн.
Тема Формування та використання банками резерву за кредитами
Ситуація №41
На основі нижче наведених даних необхідно розрахувати суму резерву за кредитними операціями, враховуючи те, що резерв за даним кредитним портфелем раніше не формувався.
Позичальник |
Сума кредиту, тис. грн. |
Процентна ставка за кредитом, % |
Кількість днів до кінця дії кредитної угоди |
Показник ризику кредиту |
Вартість забезпечення, тис. грн. |
Коефіцієнт ліквідності забезпечення |
Підприємство 1 |
100 000 |
18 |
185 |
0,05 |
85 000 |
0,4 |
Підприємство 2 |
150 000 |
16 |
210 |
0,08 |
170 000 |
0,6 |
Підприємство 3 |
200 000 |
21 |
78 |
0,5 |
195 000 |
0,4 |
Підприємство 4 |
80 000 |
24 |
130 |
0,8 |
75 000 |
0,8 |
Підприємство 5 |
350 000 |
17 |
65 |
0,18 |
400 000 |
1 |
Знайдемо загальну суму заборгованості:
Позичальник |
Сума кредиту, тис. грн. |
Процентна ставка за кредитом, % |
Кількість днів до кінця дії кредитної угоди |
Сума відсотків, тис. грн. |
Сума заборгованості, тис. грн. |
Підприємство 1 |
100 000 |
18 |
185 |
9123,29 |
109123,29 |
Підприємство 2 |
150 000 |
16 |
210 |
13808,22 |
163808,22 |
Підприємство 3 |
200 000 |
21 |
78 |
8975,34 |
208975,34 |
Підприємство 4 |
80 000 |
24 |
130 |
6838,36 |
86838,36 |
Підприємство 5 |
350 000 |
17 |
65 |
10595,89 |
360595,89 |
Скоригуємо вартість забезпечення:
Позичальник |
Вартість забезпечення, тис. грн. |
Коефіцієнт ліквідності забезпечення |
Скоригована вартість забезпечення, тис. грн. |
Підприємство 1 |
85 000 |
0,4 |
34000 |
Підприємство 2 |
170 000 |
0,6 |
102000 |
Підприємство 3 |
195 000 |
0,4 |
78000 |
Підприємство 4 |
75 000 |
0,8 |
60000 |
Підприємство 5 |
400 000 |
1 |
400000 |
Позичальник |
Сума заборгованості, тис. грн. |
|
Скоригована вартість забезпечення, тис. грн. |
|
Показник ризику кредиту |
|
Підприємство 1 |
109123,29 |
- |
34000 |
* |
0,05 |
3756,17 |
Підприємство 2 |
163808,22 |
- |
102000 |
* |
0,08 |
4944,66 |
Підприємство 3 |
208975,34 |
- |
78000 |
* |
0,5 |
65487,67 |
Підприємство 4 |
86838,36 |
- |
60000 |
* |
0,8 |
21470,69 |
Підприємство 5 |
360595,89 |
- |
400000 |
* |
0,18 |
0 |
Загальна сума резерву = 3756,17 + 4944,66 + 65487,67 + 21470,69 = 95659,19 тис. грн.
Ситуація №42
За даними нижче наведеного кредитного портфеля банку станом на 1 січня поточного року провести коригування суми резерву за кредитними операціями.
Найменування позичальника |
Сума кредиту (заборгованість) |
% ставка за кредитом |
Кількість днів до кінця дії кредитної угоди |
Показник ризику кредиту |
Вартість забезпечення |
Коефіцієнт ліквідності забезпечення |
Сума сформованого резерву станом на 1 грудня звітного року |
Бета |
200000 |
16 |
205 |
0,05 |
220000 |
0,4 |
200 |
Гама |
250000 |
21 |
120 |
0,08 |
270000 |
0,6 |
120 |
Альфа |
400000 |
22 |
85 |
0,22 |
520000 |
0,4 |
2000 |
Нейтрон |
180000 |
21 |
95 |
0,16 |
170000 |
0,8 |
500 |
Електрон |
50000 |
17 |
15 |
0,18 |
80000 |
1 |
300 |
Знайдемо загальну суму заборгованості:
Найменування позичальника |
Сума кредиту (заборгованість) |
% ставка за кредитом |
Кількість днів до кінця дії кредитної угоди |
Сума відсотків, тис. грн |
Сума заборгованості, тис. грн. |
Бета |
200000 |
16 |
205 |
17972,6027 |
217972,6 |
Гама |
250000 |
21 |
120 |
17260,274 |
267260,3 |
Альфа |
400000 |
22 |
85 |
20493,1507 |
420493,2 |
Нейтрон |
180000 |
21 |
95 |
9838,35616 |
189838,4 |
Електрон |
50000 |
17 |
15 |
349,315068 |
50349,32 |
Скоригуємо вартість забезпечення:
Найменування позичальника |
Вартість забезпечення |
Коефіцієнт ліквідності забезпечення |
Скоригована вартість забезпечення, тис. грн. |
Бета |
220000 |
0,4 |
88000 |
Гама |
270000 |
0,6 |
162000 |
Альфа |
520000 |
0,4 |
208000 |
Нейтрон |
170000 |
0,8 |
136000 |
Електрон |
80000 |
1 |
80000 |
Розрахуємо суму резерву за кредитами:
Найменування позичальника |
Сума заборгованості |
|
Скоригована вартість забезпечення, тис. грн. |
|
Показник ризику кредиту |
|
Сума сформованого резерву станом на 1 грудня звітного року |
Сума резерву станом на 1 січня |
Бета |
217972,6 |
- |
88000 |
* |
0,05 |
- |
200 |
6298,63 |
Гама |
267260,3 |
- |
162000 |
* |
0,08 |
- |
120 |
8300,82 |
Альфа |
420493,2 |
- |
208000 |
* |
0,5 |
- |
2000 |
104246,62 |
Нейтрон |
189838,4 |
- |
136000 |
* |
0,8 |
- |
500 |
42570,72 |
Електрон |
50349,32 |
- |
80000 |
* |
0,18 |
- |
300 |
8762,88 |
Отже, резерв слід збільшити на 170179, 65 ум. од.