5. Разработка алгоритмов

Алгоритм программного модуля на языке VBA для расчета простых и сложных процентов по депозитам представлен на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 – Алгоритм программного модуля на языке VBA для расчета простых и сложных процентов по депозитам

6. Тестирование програмного обеспечения

Для тестирования разработанного модуля на языке VBA для расчета простых и сложных процентов по депозитам было проведено исследование банковского розничного рынка Республики Беларусь. Наиболее приемлемые варианты депозитов для сравнения, предлагаемые банками являются депозит «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк») и «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»).

Процентная ставка по депозиту по первому вкладу составляет 37,5 % годовых, по второму – 27 % годовых.

Рассчитаем сумму инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления простых процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Сумма инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления простых процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»)

Год	Простой процент	АСБ Беларусбанк
	Сумма	Сберегательный
0	5000000
1	6850000
2	8700000
3	10550000
4	12400000
5	14250000

Рассчитаем сумму инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления сложных процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 - Сумма инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления сложных процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»)

Год	Сложный процент	АСБ Беларусбанк
	Сумма	Сберегательный
0	5000000
1	6850000
2	9384500
3	12856765
4	17613768
5	24130862

Рассчитаем сумму инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления простых процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.3.

Таблица 6.3 - Сумма инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления простых процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»)

Год	Простой процент	БЕЛИНВЕСТБАНК
	Сумма	Срочный банковский вклад
0	5000000
1	6350000
2	7700000
3	9050000
4	10400000
5	11750000

Рассчитаем сумму инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления сложных процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.5.

Таблица 6.4 - Сумма инвестированного капитала в размере 5000000р. по схеме начисления сложных процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»)

Год	Сложный процент	БЕЛИНВЕСТБАНК
	Сумма	Срочный банковский вклад
0	5000000
1	6350000
2	8064500
3	10241915
4	13007232
5	16519184

Проведем сравнительный анализ сумм инвестированного капитала в размере 5000000р. по схемам начисления простых и сложных процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.5. Графическое сравнение изменения суммы инвестированного капитала при различных схемах начисления процентов приведены в приложении А.

Таблица 6.5 - Сравнительный анализ сумм инвестированного капитала в размере 5000000р. по схемам начисления простых и сложных процентов по депозиту «Сберегательный» (АСБ «Беларусбанк»)

Год	Простой процент	Сложный процент	АСБ "Беларусбанк"
	Сумма	Сумма	Сберегательный
0	5000000	5000000
1	6850000	6850000
2	8700000	9384500
3	10550000	12856765
4	12400000	17613768
5	14250000	24130862

Проведем сравнительный анализ сумм инвестированного капитала в размере 5000000р. по схемам начисления простых и сложных процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»). Результаты расчета приведены в таблице 6.6. Графическое сравнение изменения суммы инвестированного капитала при различных схемах начисления процентов приведены в приложении Б.

Таблица 6.6 - Сравнительный анализ сумм инвестированного капитала в размере 5000000р. по схемам начисления простых и сложных процентов по депозиту «Срочный банковский вклад» (ОАО «Белинвестбанк»)

Год	Простой процент	Сложный процент	ОАО "Белинвестбанк"
	Сумма	Сумма	Срочный банковский вклад
0	5000000	5000000
1	6350000	6350000
2	7700000	8064500
3	9050000	10241915
4	10400000	13007232
5	11750000	16519184

Исходя из проведенных расчетов с помощью разработанного программного модуля на языке VBA для расчета простых и сложных процентов по депозитам можно сделать вывод, что капитализация инвестированного капитала при расчете по схеме сложного процента в значительной степени превышает сумму при расчете по схеме простого процента начиная с 2-го года размещения капитала на депозите.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе был разработан программный модуль на языке Visual Basic for Applications для расчета и сравнения простых и сложных процентов по депозитам. Также в данной работе была представлена графическая взаимосвязь простого и сложного процентов.

Исходя из проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

1. В случае ежегодного начисления процентов для лица, размещающего средства на депозите:

• более выгодной является схема простых процентов, если срок ссуды менее одного года (проценты начисляются однократно в конце периода);

• более выгодной является схема сложных процентов, если срок ссуды превышает один год (проценты начисляются ежегодно);

• обе схемы дают одинаковые результаты при продолжительности периода 1 год и однократном начислении процентов.

2. При начислении процентов: 12% годовых не эквивалентно 1% в месяц;

3. Чем чаще идет начисление по схеме сложных процентов, тем больше итоговая накопленная.

В финансовых соглашениях не имеет значения, какую из ставок указывать — эффективную или номинальную, поскольку использование как одной, так и другой дает одну и ту же (с любой точностью приближения) наращенную сумму.

Исходя из проведенных расчетов, с помощью разработанного программного модуля на языке VBA для расчета простых и сложных процентов по депозитам капитализация инвестированного капитала при расчете по схеме сложного процента в значительной степени превышает сумму при расчете по схеме простого процента начиная с 2-го года размещения капитала на депозите.

При разработке программного модуля использовался язык программирования VBA с размещением выходных форм и графического отображения на листе Excel.

В разработанной программе было предусмотрено ограничение входных данных с учетом ошибок (ввод отрицательных значений, буквенных значений), времени размещения не более 5-ти лет, что соответствует предложению на рынке депозитов Республики Беларусь.

При помощи программного модуля для расчета и сравнения простых и сложных процентов по депозитам пользователь может:

1. Сделать расчет наращенного капитала до 5-ти лет с использованием схемы расчета по методу простого процента;

2. Сделать расчет наращенного капитала до 5-ти лет с использованием схемы расчета по методу сложного процента (капитализации процентов);

3. Провести сравнительный анализ изменения инвестируемого капитала при расчетах по схемам простого и сложного процентов и получить их графическую интерпретацию.

Благодаря разработанному программному модулю в процессе подготовки курсовой работы потребитель сможет эффективно оценивать частные инвестиции на розничном рынке банковских услуг.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковский Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-3 // Электронный ресурс «Консультант плюс».

2. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22 июня 2001 г. №37-З (Принят Палатой представителей 30 мая 2001 года, Одобрен Советом Республики 8 июня 2001 года, национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 09.07.2001, N 62, рег. N 2/780 от 26.06.2001).

3. Анискин Ю.П. Управление инвестициями Учебное пособие /- М.: ООО ИКФ «Омега-Л» 2002г. – 164с.

4. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента т.2 - К: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. - 512с.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.

6. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: ТК Велби, Проспект, 2011. – 1016 с.

7. Уокенбах Джон Microsoft Excel 2010. Библия пользователя. : Пер. с англ. – М. : ООО «И.Д. Вильямс», 2012. – 912 с.