По характеру предметной области:
Инвестиционный.
Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.Термин«инвестиционный проект» можно понимать в двух смыслах:
как комплект документов, содержащих формулирование цели предстоящей деятельности и определение комплекса действий, направленных на ее достижение;
как сам этот комплекс действий (работ, услуг, приобретений, управленческих операций и решений), направленных на достижение сформулированной цели.
Инновационный- проект, содержащий технико-экономическое, правовое и организационное обоснование конечной инновационной деятельности.
Итогом разработки инновационного проекта служит документ, включающий в себя подробное описание инновационного продукта, обоснование его жизнеспособности, необходимость, возможность и формы привлечения инвестиций, сведения о сроках исполнения, исполнителях и учитывающий организационно-правовые моменты его продвижения.
Учебно-образовательный проект - это форма организации занятий, предусматривающая комплексный характер деятельности всех его участников по получению образовательной продукции за определенный промежуток времени.
По продолжительности:
Краткосрочные (до одного года)
Среднесрочные (от 3 до 5)
Долгосрочные (больше 5)
По масштабу (количество участников):
Мелкие
Средние
Крупные
Очень крупные
Структуризация проектов
Для повышения эффективности управления проектом необходимо определить взаимосвязи между его структурными подразделениями, детализировать перечень ресурсов, необходимых для реализации проекта; уточнить перечень необходимых работ, определить ответственных за их выполнение. Все перечисленные виды работ осуществляются в процессе структуризации проекта, то есть разбиения его на составные части (подсистемы).
Структура проекта представляет собой «дерево» ориентированных на продукт компонентов, представленных оборудованием, работами, услугами и информацией, полученными в результате реализации проекта.
Для всех проектов, осуществляемых во время крупных реформ, можно выделить общие сферы изменений, определяющие главное содержание проектов. К ним относятся:
– изменение отношений собственности: разгосударствление предприятий и организаций, корпоратизация и приватизация;
– изменение рынка, структуры платежеспособного спроса;
– изменение организационных форм;
– изменение форм реализации программ и проектов, соответствующих принятым формам собственности;
– выработка концепций развития системы; определение целей, перспективных продуктов и услуг, видов деятельности, ее экономической политики и развития;
– изменение производственной системы на основе изучения рынка, стратегии развития, оценки возможностей, изменения производственной структуры, технологий и т. д.
Главная задача – определить вещественные компоненты проекта. Это напоминает задачу разбивки книги на главы, земельной площади – на участки, компьютерной программы — на модули. Такая разбивка должна учитывать все конечные продукты проекта. Это – то, что называют подпродуктовой структурой.
В процессе структуризации должны учитываться и этапы жизненного цикла проекта (структура процесса), такие как планирование и другие, а также работа структурных подразделений, например, юридического отдела (организационная структура).
Проект может включать в себя ряд подпроектов, представляющих собой «серию взаимосвязанных мероприятий, относительно независимых от остальной части проекта». Например, в рамках проекта по изданию новой книги, при наличии соответствующих требований оформительские работы могут выполняться в качестве подпроекта независимой компанией. Юридические вопросы, связанные с защитой прав автора, могут быть выделены в отдельный подпроект.
Искусство разбивки проекта состоит в умелом соединении трех различных структур – процесса, продукта и организации – в единую структуру проекта.
Процесс структуризации проекта может быть представлен в виде следующей последовательности действий:
определение проекта: должны быть полностью и четко определены характер, цели и содержание проекта, а также все конечные продукты проекта с их точными характеристиками. В данной ситуации очень полезно использовать иерархию целей, показывающую полную цепь конечных результатов и/или средств их достижения;
уровень детализации: необходимо обдумать различные уровни детализации планов и количество уровней элементов в структуре разбивки проекта;
структура процесса: должна быть подготовлена схема жизненного цикла проекта;
организационная структура: организационная схема проекта должна охватывать все группы или отдельные лица, которые будут работать на проект, включая лиц, заинтересованных в проекте из внешнего окружения;
структура продукта: это схема разбивки по подсистемам или компонентам, включая машины или оборудование, программное и информационное обеспечение, услуги, а также, если это важно, географическое расположения;
план бухгалтерских счетов в организации: система кодов, применяемых при структурировании проекта; должна основываться на существующем в организации плане бухгалтерских счетов или на возможности его корректировки;
структура разбивки проекта: четыре вышеперечисленных пункта объединяются в единую структуру проекта;
генеральный сводный план проекта: может быть в дальнейшем детализирован в процессе поиска критического пути. В ходе реализации проекта сводный план может использоваться для докладов высшему руководству;
матрица распределения ответственности - в результате анализа взаимоотношений между элементами структуры проекта и организацией строится матрица, где элементы структуры проекта становятся строками, а элементы схемы организации компании - столбцами (или наоборот). В ячейках матрицы уровни ответственности тех или иных действующих лиц обозначают при помощи различных условных обозначений или кодов;
рабочий план бухгалтерских счетов: при необходимости следует проработать систему субсчетов, «стыкующихся» с планом счетов;
рабочий сетевой график: реализация первых 10 шагов позволяет разработать детализированный график, включающий по каждой из работ временные и ресурсные оценки;
система наряд-заданий: вытекает из предварительной структуры и матрицы. На этом этапе задания должны быть абсолютно конкретны во времени и ресурсах;
система отчетности и контроля: разрабатывается система документации для последующей отчетности и определяются контрольные точки реализации.
Методы структуризации проектов
Для структуризации проектов используется ряд специальных моделей:
Дерево целей - дерево –это связанный граф, выражающий соподчинение и взаимосвязи элементов. В данном случае такими элементами являются цели и подцели.
Дерево решений - граф, схема, отражающие структуру задачи оптимизации многошагового процесса.
Дерево работ - иерархическая структура, отражающая последовательность декомпозиции проекта на подпроекты, пакеты работ различного уровня, пакеты детальных работ.
Организационная структура исполнителей.
Матрица ответственности.
Сетевая модель - пакеты работ с назначенными для них исполнителями, что дает возможность подготавливать сетевой график узловых событий
Структура потребляемых ресурсов.
Структура затрат.
Структура стоимости.
Методы структуризации принципиально сводятся к двум: "сверху вниз", т.е. определению общих задач с последующей детализацией, и "снизу вверх" - определение частных задач с последующим их обобщением.
Жизненный цикл проекта
Промежуток времени между моментом появления проекта и моментом его ликвидации называется жизненным циклом проекта (иногда говорят – проектным циклом).
Согласно сложившейся практике, состояния, через которые проходит проект, называют фазами (этапами, стадиями). В свою очередь каждая выделенная фаза (этап) может делиться на фазы (этапы) следующего уровня – подфазы, подэтапы и т. д.
1
2 3 4
5
Трудоемкость/
Затраты
Время
3%
5% 20% 60%
12%
Рисунок - Жизненный цикл товара
1+2-ТЭО
1-фаза разработки концепции - На этом этапе определяются конечные цели проекта и выявляются пути их достижения. При этом предполагается возможность задания альтернативных наборов целей, при формировании которых должны учитываться, наряду с экономическими, также социальные, политические и технические факторы. Важным требованием при определении целей проекта является возможность их количественной оценки по объемам, срокам, размерам прибыли.
2-фаза планирования - После определения жизнеспособности проекта и решения о начале его осуществления следует составить в письменной форме «План работ» по проекту.
План представляет собой структурно определенную последова-тельность этапов работ, ведущих к достижению уже определенного комплекса целей. Он должен показывать, кто и что должен делать, в какие сроки и каким образом, и включать все необходимые решения. План становится инструментом для работы со всеми участниками проекта и является предпосылкой для составления подробного календарного графика этих работ и для точной оценки их стоимости.
План реализации проекта разрабатывается с участием специалистов всех заинтересованных сторон, что способствует его реальности.
Окончательный план выполнения проекта должен быть одобрен, после чего он направляется всем участникам проекта. На этом же этапе решаются вопросы создания команды для работы над проектом.
3-фаза проектирования - На этой стадии утверждается состав работ по рабочему проектированию и начинается проектно-конструкторская деятельность. В начале этой фазы подбираются материалы, позволяющие начать разработку проекта. Корректируется и утверждается технико-экономическое обоснование, являющееся основой для проектирования.
На базе этой – исправленной и утвержденной – основы и формируется новая оценка затрат (так называемая приближенная), включающая и дополнительную информацию по проекту, поступающую к этому моменту. Приближенная оценка определяется на основе сведений об объемах работ при известной стоимости оборудования и материалов. Неточность оценки – 10-15%.
4-фаза реализации или производственная - Эту фазу принято делить на две подфазы:
• детальное (рабочее) проектирование и поставки;
• строительство.
Крупные строительные фирмы часто берутся за выполнение обеих подфаз. Другие специализируются по одной из них.
На этой стадии подвергается риску наибольшая сумма денег. Вплоть до момента начала финансирования проекта в целом и продолжения работ по рабочему проектированию и поставкам проект может быть прекращен со сравнительно небольшими затратами. После начала серьезной работы ее завершение связано со значительными издержками. Утвержденный, а затем закрытый ввиду катастрофических прогнозов проект может оказаться «единственным в карьере» виновных в этом ответственных исполнителей.
5-фаза завершения – контроль и оценка результатов проекта
Участники проектной команды.
Участники проекта - основной элемент его структуры, так как именно они обеспечивают реализацию его замысла.
Участники проекта – физические лица и организации, которые непосредственно вовлечены в проект или чьи интересы могут быть затронуты при осуществлении проекта. А именно:
Инициатор
Заказчик
Инвестор
Руководитель
Команда проекта
Проектировщик
Генеральный подрядчик
Поставщики
Контрактники
Владельцы земельных участков
Потребители конечной продукции
Общественные группы и население, чьи интересы затрагивают проект
Спонсоры проекта (куратор)
Различные консалтинговые, юридические организации и т.д.
Команда проекта понимается в двух смыслах: во-первых как специальная временная организационная структура, возглавляемая руководителем проекта. Во-вторых, это все заинтересованные участники проекта.
В зависимости от типа проекта в его реализации могут принимать участие от одной до нескольких десятков (иногда - сотен) организаций. У каждой из них свои функции, степень участия в проекте и мера ответственности за его судьбу.
Все эти организации, в зависимости от выполняемых ими функций, принято объединять в совершенно конкретные группы (категории) участников проекта.
Главный участник - Заказчик - будущий владелец и пользователь результатов проекта. В качестве заказчика может выступать как физическое, так и юридическое лицо. При этом заказчиком может быть как одна единственная организация, так и несколько организаций, объединивших свои усилия, интересы и капиталы для реализации проекта и использования его результатов.
Заказчиками (застройщиками) могут быть инвесторы, а также иные физические и юридические лица, уполномоченные инвесторами осуществлять реализацию инвестиционных проектов.
Не менее важная роль принадлежит Инвестору - стороне, вкладывающей средства в проект. В некоторых случаях это - одно лицо с Заказчиком. Если Инвестор и Заказчик - не одно и то же лицо, инвестор заключает договор с заказчиком, контролирует выполнение контрактов и осуществляет расчеты с другими участниками проекта.
Инвесторами в Российской Федерации могут быть:
- органы, управляющие государственным и муниципальным имуществом;
- организации и предприятия, предпринимательские объединения, общественные организации и другие юридические;
- международные организации, иностранные юридические лица;
- физические лица - граждане РФ и иностранные граждане.
Проектно-сметную документацию разрабатывают специализированные проектные организации, обобщенно называемые Проектировщиком. При этом ответственной за выполнение всего комплекса этих работ обычно является одна организация, называемая Генеральным Проектировщиком.Материально-техническое обеспечение проекта (закупки и поставки) обеспечивают организации - поставщики, которые можно объединить под названием Поставщик (или Генеральный Поставщик). Подрядчик (Генеральный Подрядчик, Субподрядчик) - юридическое лицо, несущее ответственность за выполнение работ в соответствии с контрактом.В последние годы реалии рыночной экономики и методы Управления Проектами заставили дополнить состав участников проекта новыми лицами.В первую очередь, это фирмы и специалисты, привлекаемые на контрактных условиях для оказания консультационных услуг другим участникам проекта по всем вопросам его реализации. Их обобщенно называют Консультантом. Следует упомянуть еще о Лицензиаре - юридическом или физическом лице - обладателе лицензий и "ноу-хау", используемых в проекте. Лицензиар предоставляет право использования в проекте необходимых научно-технических достижений.
Особое место в осуществлении проекта занимает Руководитель Проекта. Это - юридическое лицо, которому заказчик делегируют полномочия по руководству работами по проекту: планированию, контролю и координации работ участников проекта.
Под руководством Руководителя (менеджера) Проекта работает Команда Проекта - специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта с целью эффективного достижения его целей.
Бизнес-план проекта.
Изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта бизнес- планирования позволяет свести предлагаемые рекомендации к следующей структуре (таблица 1).
Таблица 1 – Структура бизнес плана
Номер раздела |
Название раздела |
Первый раздел |
Резюме |
Второй раздел |
Описание товаров и услуг |
Третий раздел |
Рынок сбыта товара |
Четвертый раздел |
Конкуренция и конкурентные преимущества |
Пятый раздел |
План маркетинга |
Шестой раздел |
План производства |
Седьмой раздел |
Организационный план |
Восьмой раздел |
Юридический план |
Девятый раздел |
Оценка, прогнозирование и управление разного рода рисками |
Десятый раздел |
Финансовый план |
Одиннадцатый раздел |
Стратегия финансирования |
Данная структура бизнес-плана может изменяться в зависимости от конкретных целей, задач и объекта бизнеса. Содержание конкретного бизнес-плана, объем, глубина и временной горизонт его проработки, вариантность закладываемых в него решений зависит от специфики проекта, которая обусловлена: размером предприятия; характером проекта; условием финансирования; величины предполагаемых инвестиций и специфики потенциального инвестора; целью разработки и др.
Резюме представляет собой краткое (1-3 страницы) изложение плана с подчеркиванием его привлекательности для потенциальных инвесторов. Этот раздел должен вызвать интерес, придать ощущение значимости проекта.
Основные пункты этого раздела:
краткое описание бизнеса и рынка на который он ориентируется
конкурентные преимущества
необходимый размер инвестиций, ожидаемые доходы, перспективы для инвестора
Описание товаров и услуг, из-за производства которых задумывался проект, подразумевает объяснение почему покупатели выберут именно этот товар :
конкурентное описание товара и способов его применения,
тенденции применения данного товара,
каков диапазон подобных товаров, предлагаемых конкурентами, обладает ли данный товар уникальностью,
каков уровень защиты товара (патенты, авторские права, зарегистрированная торговая марка).
В описании товара должно входить не только перечисление химических физических свойств товара, но и дизайн, упаковка.
В разделе «Рынок сбыта товара» делается вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции.
В разделе «Конкуренция и конкурентные преимущества» представляется информация о возможных конкурентах, качестве продукции, ценах, условиях продаж, чтобы инвестор мог оценить продуманность вашего проекта.
В разделе «План маркетинга» показываются основные характеристики покупателей на том рынке, на который ориентируется фирма, долю в данном сегменте рынка может претендовать фирма, методика расчета цен на товары, каналы распространения товаров, меры фирма предпримет для эффективного продвижения товаров, планирование организации послепродажного сервис.
В разделе «План производства» доказывается, что фирма в состоянии производить нужное количество товаров требуемого качества, в частности основные методы производства и используемые технологии, общая структура производственного процесса, необходимые сырье и материалы (основные поставщики), необходимые мощности для организации производства, контроль качества, месторасположение производства, потребность в рабочей силе.
Организационный план знакомит с формой собственности, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы. Юридический план знакомит с организационно-правовой формой предприятия.
В разделе «Оценка, прогнозирование и управление разного рода рисками» производится общая оценка рисков, анализ рисков, их источников, разработка мер по минимизации рисков.
Раздел «Финансовый план» содержит план продаж, план доходов и расходов, план денежных поступлений и платежей, баланс.
Стратегия финансирования включает обоснование потребности в инвестициях, выбор источника финансирования и оценку эффективности проектируемых вложений. В таблице 2 приведены состав, наименования разделов, их цели для бизнес-планов.
Таблица 2 - Состав разделов бизнес-плана и их цели
Наименование раздела |
Состав раздела |
Цель |
|||
1 |
2 |
3 |
|||
Резюме |
Результаты и выводы бизнес-плана – предполагаемого проекта Новизна производства Новизна предполагаемой продукции Сведения об объеме продаж, выручке, затратах, прибыли. Срок возврата кредитов |
Объективная оценка продукции, деятельности фирмы Анализ объема продаж и затрат Оценка риска, прибыли |
|||
Исходные данные и характеристика |
Функциональные особенности, местоположение, условия использования территории |
Основание для анализа и расчетов |
|||
Прогноз конъюнктуры рынка |
Современное состояние и тенденции макроэкономических процессов в инвестиционной сфере |
Прогноз коммерческой деятельности привлекаемых фирм |
|||
Стратегия маркетинга |
Маркетинговая ситуация, программа осуществления стратегии. Потенциальные потребители Рыночная конъюнктура Цены. Каналы сбыта Реклама. Прогноз новой продукции. Ценообразование. Ценовые показатели |
Анализ состояния рынка, изменения цен, внешних и внутренних факторов, эффективности рекламы Оценка сильных и слабых сторон фирмы, производственных возможностей |
|||
Конкуренция |
Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения моделей, основных социально экономических характеристик, уровня качества и дизайна их продукции, политики цен конкурентов |
Сравнительный анализ (отдельных групп показателей деятельности конкурентов). Анализ цели, стратегии конкурентов, их сильных и слабых сторон |
|||
Товар (услуга) |
Описание продукта (услуги): потребительские свойства товара, отличие от товаров конкурентов, степень защищенности патентами, прогноз цен и затрат на производство, организацию сервиса |
Оценка потребительских свойств товара. Анализ товаров конкурентов. Анализ цен и затрат на производство продукции |
|||
Определение затрат |
Единовременные и текущие затраты, дисконтирование, прогнозирование инфляции с определением по источникам финансирования |
Объемы и структура затрат по видам, источникам и направлениям |
|||
План производства |
Производственный процесс (его описание). Перечень базовых операций по обработке и сборке. Поставка сырья, материалов, комплектующих изделий с полным перечнем условий (по цене, количеству, качеству). Оборудование, здания, сооружения. Трудовые ресурсы. Затраты на производство продукции |
Оценка состояния дел по всем пунктам плана производства |
|||
Организация работ и финансирования |
Блоки и этапы программ. Организация работы. Установление форм собственности. Виды и источники финансирования. Определение величины и источников получения средств. Обоснование полного возврата средств и получения доходов |
Блок-схема организации работ (последовательность) и финансирование по периодам организации проекта (программа). Анализ средств по источникам. Анализ платежеспособности предприятия, сроков окупаемости вложений. |
|||
Рынок сбыта |
Положение дел в отрасли. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура |
Оценка положения дел в отрасли. Анализ темпов прироста по отрасли, потенциальных потребителей, рыночной конъюнктуры |
|||
Определение доходов |
Виды производства, себестоимость работ (услуг), условия ценообразования, налогообложения, получение валового и чистого дохода с учетом дисконтирования и индекса инфляции |
Оценка объема производства, себестоимости работ (услуг) |
|||
Финансовый план |
Прогноз объемов реализации. Баланс денежных расходов поступлений. Таблица доходов и расходов. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. График движения безубыточности |
Финансовый анализ деятельности предприятий. Анализ баланса денежных расходов и поступлений. Анализ безубыточности, доходов и затрат. Выявление внутрихозяйственных резервов для укрепления финансового положения |
|||
Формирование потока чистых средств |
План и структура управления (например, недвижимостью на данной территории), источники водоснабжения, электроэнергии |
Баланс финансовых расходов и поступлений с учетом всех видов необходимых налогов |
|||
Оценка экономической, коммерческой и социальной эффективности |
Расчетные показатели и их интерпретация, сроки окупаемости затрат, рентабельность инвестиций, точка безубыточности проекта и др. |
Оценка экономической, коммерческой, бюджетной, социальной эффективности инвестиций |
|||
Страхование коммерческого риска |
Типы риска, условия их возникновения, возможный ущерб. Вероятность появления новых технологий. Альтернативные стратегии. Меры профилактики рисков Программа страхования рисков |
Анализ рисков по источникам и причинам. Анализ риска статистическим, экспертным и комбинированным методами. Анализ выбора инвестиционных решений |
|||
Бизнес-план, как официальный документ, оформляется в соответствии с требованиями потенциальных инвесторов, партнеров по бизнесу.
Таким образом, бизнес-план дает обоснованную целостную и системную оценку перспектив развития фирмы, которая позволяет решить следующие задачи:
определить конкретное направление деятельности фирмы, ее целевые рынки и место фирмы на них;
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
определить номенклатуру товаров и услуг, а также оценить издержки по их созданию к реализации;
оценить соответствие кадров фирмы условиям, необходимым для достижения поставленных целей;
определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка;
определить, соответствует ли финансовое положение фирмы поставленным целям.