Раздел 2

АНАЛИЗ СИЛЬНЫХ И СЛАБЫХ СТОРОН ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «СОЮЗ- Д2»

2.1. Организационно экономическая характеристика предприятия

Внутренняя среда предприятия ООО «Союз – Д2» состоит из следующих ресурсов: технических, трудовых, финансовых, технологических, маркетинговых, информационных.

Предприятие ООО « Союз – Д2» зарегистрировано 07 декабря 1995г. С этого времени работает на рынке продажи товаров бытовой химии, личной гигиены и других товаров, используемых в быту.

Ведущая национальная компания, эксклюзивный дистрибьютор товаров бытовой химии известных торговых марок. Предприятие более 16 лет успешно работает с широкой сетью партнеров на территории Крыма и Юга Украины. С продукцией можно ознакомиться на сайтах наших партнеров: и т. д.

В г.Симферополе имеются складские помещения площадью более 500 кв. м., расположенные в центре города на Центральном рынке, на котором постоянно находится достаточное количество товара. Предприятие имеет собственный автопарк, который насчитывает 8 грузовых и 4 легковых автомобилей для развозки товаров клиентам.

Основные фонды представляют собой наиболее значимую составную часть имущества предприятия и его необоротных активов. Основные средства – это основные фонды, выраженные в стоимостном измерении.

Основные средства – средства труда, которые неоднократно участвуют в производственном процессе, сохраняя свою нату­ральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями по мере снашивания.

Таблица 2.1

Анализ состава и структуры ОС предприятия

	Наименование ОС	Начало года 2011		Конец года 2011			Абсолютное изменение, тыс. грн.		Относительное отклонение,%
		тыс. грн.	%	тыс. грн.	%
	1.Здания, сооружения и передаточные устройства	789,5	50,29	2451,4	71,68	1661,9		210,50
	2.Машины и оборудование	8,7	0,55	10,3	0,30	1,6		18,39
	3.Транспортные средства	196,2	12,50	141,4	4,13	-54,8		-27,93
	4.Инструменты,приборы,  инвентарь	487	31,02	678	19,83	191		39,22
	5.Другие ОС	59,1	3,76	109,3	3,20	50,2		84,94
	6. Другие необоротные материальные активы	29,5	1,88	29,5	0,86	0		0,00
	Итого:	1570	100,00	3419,9	100,00	1849,9		117,83

Из табл. 2.1 видно, что стоимость зданий, сооружений и передаточных устройств к концу года увеличилась на 1661,9 тыс. грн., машины и оборудование – 1,6 тыс. грн. К концу 2011 г. Стоимость транспортных средств уменьшилась на 54,8 тыс. грн.

Таблица 2.2

Анализ состава и движения основных фондов (по остаточной стоимости)

(тыс.грн)

		Общая сумма основных средств (ОС)		Основные средства	Из них активная часть	Другие необоротные материальные активы
1. Остаток на конец предыдущего года		1570,9		1481,4	691,9	29,5
2. Поступило		1910,8		1910,8	239,3	0,0
3. Выбыло		60,9		60,9	60,9	0,0
4. Остаток на конец текущего года		3419,9		3390,4	829,7	29,5
5. Темп роста, %		217,8		228,9	119,9	100,0
6. Коэффициент поступления		0,6		0,6	0,3	0,0
7. Коэффициент выбытия		0,0388		0,0411	0,0880	0,0000
8. Коэффициент прироста основных средств		0,541		0,546	0,215	0,000

Из таблицы 2.2 видно, что в 2011 г. основные средства поступили на сумму 1910,8 тыс. грн., выбыли - 60,9 тыс. грн. Коэффициент поступления (0,6) значительно превышает коэффициент выбытия (0,0388), это говорит о том, что предприятие обновляет свою техническую базу. Коэффициент прироста основных средств составил 0,541.

Таблица 2.3

Показатели состояния основных средств на предприятии

Наименование показателя	За предыдущий год	За текущий год	Абсолютное изменение	Относительное изменение, %
Абсолютный показатель
1. Стоимость основных средств в активах	1013,40	2644,90	1631,50	160,9926978
Относительные показатели
1. Доля активной части основных средств в сумме основных средств, %	44,07	24,26	-19,81	-44,95
2. Доля основных средств (классификация: в зависимости от натурально-вещественного характера) в общей сумме ОС, %	94,36	99,14	4,78	5,07
3. Коэффициент износа основных средств предприятия	0,35	0,23	-0,13	-36,08
4. Коэффициент годности основных средств предприятия	0,65	0,77	0,13	19,82
5. Коэффициент износа активной части основных средств	0,41	0,38	-0,03	-7,29
6. Коэффициент годности активной части основных средств	0,59	0,62	0,03	5,10

Из таблицы 2.3 видно, что в 2010 г. доля активной части основных средств в сумме основных средств составляла 44,07 %, в 2011 г. – 24,26 % , то есть произошло сокращение на 19,81 тыс. грн. Коэффициент износа основных средств предприятия за период с 2010 по 2011 гг. сократился на 0,13 и в 2011 г. составил 0,23. Коэффициент годности основных средств предприятия увеличился соответственно на 0,13, в 2011 г. составил 0,77.

Таблица 2.4

Показатели обеспеченности предприятия основными фондами и эффективности использования основных фондов

Наименование показателя	За предыдущий год	За текущий год		Абсолютное изменение		Относительное изменение
Показатели обеспеченности предприятия основными фондами
1. Фондоемкость	0,08		0,15		0,06		76,44
Показатели эффективности использования основных фондов
2. Фондоотдача	12,02		6,81		-5,21		-43,32
3. Рентабельность основных средств	11,22		1,06		-10,16		-90,53
4. Абсолютная сумма прибыли на одну гривну основных средств	0,1122		0,0106		-0,1016		-0,9053

Из таблицы 2.4 видно, что рентабельность основных средств в 2010 г. составила 11,2%, в 2011 г. – 1,06% . За период 2010– 2011гг. произошло снижение фондоотдачи на 5,21 грн./грн. Фондоёмкость увеличилась, т.к. уменьшилась фондоотдача. Фондоёмкость показывает затраты основных фондов на гривну произведённой продукции. Увеличение фондоёмкости свидетельствует об ухудшении использования основных фондов.

Таблица 2.5

Данные для проведения факторного анализа (ФО=УД акт*ФО акт)

	У акт	ФО акт	УД акт	ФО акт	Значение	Изменение
ФОп	п	п	29,92	29,92	895,16	-
ФО усл1	ф	п	19,40	29,92	580,53	-314,63
Фоф	ф	ф	19,40	35,12	681,38	100,84

Таблица 2.6

Исходная информация для анализа фондоотдачи

Название показателя	План	Факт	Выполнение(%)
1. Чистая выручка	12183,10	18021,70	147,92
2. Среднегодовая стоимость:
2.1.ОПФ	1013,40	2644,90	260,99
2.2. Активной части ОПФ	407,20	513,20	126,03
3.Уд. вес активной части ОПФ	40,18	19,40	48,29
4. ФО:
4.1. ОПФ	12,02	6,81	56,68
4.2. Активной части ОПФ	29,92	35,12	117,37

Из таблицы 2.6 видно, что чистая выручка выросла на 147,92% за счет роста фондоотдачи на 56,68%. Фондоотдача показывает, сколько гривен товарной или реализованной продукции приносит каждая гривна, вложенная в основные фонды. Рост фондоотдачи свидетельствует о повышении использования основных фондов. В связи с тем, что выросла выручка, то, соответственно, увеличилась производительность труда.

Среднесписочная численность работников на предприятии составляет 32 человека.

Взаимодействие и сотрудничество с профессионально подготовленной командой консалтинговой фирмы «Омега + 8» дает возможность квалифицированно проводить тренинги и подготовку торгового персонала, повышать психологическую устойчивость и производить аттестацию профессиональной пригодности. Ведет разработку вышеуказанных программ доцент кафедры глубинной психологии и психотерапии Таврического национального университета им. В. И. Вернадского кандидат психологических наук Дорожкин В. Р.

Таблица 2.7

Количество работников на 31 декабря отчетного года

Название показателей	Всего, лиц	из них, женщины
1. Численность штатных работников на конец года, всего	32	14
1.1 количество работающих, в возрасте (лет) -15- 34	22	11
из них 15 - 24	5	3
50 – 54	1	-
1.2 Количество работников, которые имеют высшее образование по категориям:
- неполное и высшее образование	10	5
- полное высшее образование	12	6
1.3 Количество работников, которые получают пенсию, всего	1	-
2. Из общего количества работников находятся в отпуске по уходу за ребенком	2	2

Таблица 2.8

Использование рабочего времени

Название показателей	За период с начала года
	Человеко-часов	Работники, чел.
Фонд рабочего времени, всего	55135	28
Отработано, всего	51736	-
Не отработанно, всего	3399	-
В том числе ежегодные отпуска (основные и дополнительные)	3399	25

Из таблицы 2.7 видно, что фонд рабочего времени составил 55135 человеко-часов, из которого 51736 человеко-часов отработано и 3399 человеко-часов не отработано. 25 человек получили отпуск, что составило 3399 человеко-часов.

Материальные ресурсы.

Предприятие ООО « Союз – Д2» работает на рынке продажи товаров бытовой химии, личной гигиены и других товаров, используемых в быту. Основным направлением деятельности предприятия является оптовая торговля на территории АРК с этим связано проведение дистрибьюторской деятельности.

Ассортимент подаваемой продукции:

- стиральные порошки;

- моющие средства для кухни, ванны и туалета;

- средства по уходу за волосами (шампуни, кондиционеры, краски и т.п.);

- косметические средства по уходу за телом, лицом;

- средства личной гигиены (мыло, зубная паста, влажные салфетки) и т. д.

Основным направлением деятельности предприятия является оптовая торговля на территории АРК, с этим связано проведение дистрибьюторской деятельности, собственных маркетинговых исследований, разработка акций.

Открыто пять филиалов в городах Феодосия, Евпатория, Красноперекопск, Севастополь, Ялта, Джанкой со складами общей площадью 1200 кв. м. с полным составом сотрудников и оборудованных необходимой оргтехникой.

В данный момент на рынке бытовой химии сложилась благоприятная ситуация для продвижения эксклюзивных брендов реализуемых ООО «Предприятием «Союз – Д2». Постоянно проводимые акции поддерживают интерес покупателей и стимулируют их к увеличению оборота.

Проводятся следующие акции:

- «Горячая осень»;

- «Чистые трубы»;

- «Чистые окна»;

- Всеукраинская акция от «Пираньи» и другие сезонные всеукраинские акции.

Предприятие «Союз - Д2» стремится к постоянному и стабильному развитию. Оттачивается и автоматизируется система взаимодействия всех структур. Так, первым в Украине, предприятием разработано программное обеспечение для сбора, обработки и передачи заказа клиента через карманный персональный компьютер. Подходит к завершению строительство склада-магазина для продажи хозяйственной группы товара.

За 10 лет клиентская база увеличилась благодаря гибкой системе работы предприятия, сложился устойчивый круг постоянных клиентов.

Таблица 2.9

Основные показатели финансового состояния.

Показатель	Расчет	2010г.	2011г.	Темп роста, %
Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников	Всего источников средств / Собственный капитал	7,78	5,7	73,2
Коэффициент общей ликвидности	Денежные ср-ва / (Кредиторская задолженность +Краткосрочные заемные средства)	0,0255	0,0087	34,25
	(Денежные ср-ва + Готовая продукция Дебиторская задолженность) / (Кредиторская задолженность +Краткосрочные заемные средства)	0,9290	1,0501	113,0

Как видно из таблицы 2.9 коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников как в 2010 г. (7,78), так и в 2011 г. (5,7) значительно превышает норматив (0,2), что говорит о большой доле привлеченных средств в общей сумме средств финансирования. Темп роста снизился на 26,8 %, что для предприятия является положительной тенденцией. Коэффициент абсолютной ликвидности как в 2010 г. (0,0255), так и в 2011 г. (0,087) значительно ниже норматива (0,2 – 0,35), это говорит о не способности предприятия быстро погашать свою задолженность за счет наиболее ликвидных активов. Коэффициент общей ликвидности в 201-г. принял критическое значение 0,929, в 2011 г. этот показатель составил 1,05, это значит, что предприятие своевременно погасило свои долги. Подведя итог видно, что в 2011 г. предприятие стало более ликвидным.

Анализ финансового положения фирмы по результатам выполнения бизнес-плана на 2011 г.

1. В. Б. на конец периода / В. Б. на начало периода = 12808798 / 550000 = 23,28

2. Платежеспособность: 12418964 / 2886580 = 4,30

3. Финансовая устойчивость: Уставный капитал + Нераспределенная прибыль / В. Б. на конец года = 350000 + 9572218 / 12808798 = 0,77

4. Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средняя стоимость активов = 9372218 / (12808798 + 550000) / 2 = 1,40 или 140%

5. Отдача активов: Чистая выручка / средняя стоимость активов = 20914330 / (12808798 + 550000) / 2 = 3,13

За пять месяцев валюта баланса выросла с 550000 грн. до 12808798 грн. Нераспределенной прибыли достаточно для погашения кредита и решения собственных финансовых вопросов. Чистая прибыль учредителей составила 9372218 грн. Если фирма направит оставшуюся прибыль на закупку товаров и откажется от кредитов, то ее финансовое положение улучшится, т. к. не нужно будет гасить кредит и проценты за него. Отдача активов и коэффициент рентабельности низкий. Фирме рекомендуется пересмотреть свою финансовую деятельность.

Особо важным сегментом в реализации продукции для ООО «Предприятием «Союз – Д2» является сеть магазинов «Чистый Дом», которая насчитывает 15 магазинов по всему Крыму. Сеть подконтрольна ООО «Предприятию «Союз – Д2», но юридически обособлена.