Министерство образования и науки РФ

Филиал ФГБоу впо «Кемеровский государственный университет»

в г. Анжеро-Судженске

Факультет информатики, экономики и математики

Кафедра информатики

ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ В ГАК

Зав. кафедрой, доцент, к.т.н.

_______________ А.С. Шкуркин

«_____»______________ 2014 г.

УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕНОСТЬЮ

Дипломная работа

Научный руководитель:

Доцент кафедры информатики, к.т.н. Войтиков К.Ю.

Исполнитель:

студент гр.494 Гафуров Р.Р.

АНЖЕРО-СУДЖЕНСК ­- ­­­2014

Содержание

Введение 3

Глава 1 Понятие и сущность дебиторской и кредиторской задолженности 5

1.1 Дебиторская и кредиторская задолженность 5

1.2 Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью 6

1.3 Особенности управления дебиторской и кредиторской задолженностью в условиях рыночных отношений 11

Глава 2 Проектирование информационной системы 17

2.1 Формулировка требований 17

2.2 Модель предметной области 18

2.3 Структура системы 19

Глава 3 Реализация информационной системы 19

3.1 Выбор средств разработки и СУБД 20

3.2 Особенности реализации 20

3.3 Работа с программой 22

3.4 Справочник – «Список пользователей» 22

3.5 Авторизация пользователя в системе 23

3.6 Работа с финансовыми показателями 24

3.7 Выбор рабочего периода 25

3.8 Оборачиваемость оборотного капитала 25

3.9 Анализ данных 26

Глава 4. Расчет экономической эффективности 28

4.1 Расчет экономической эффективности 28

4.1.1 Расчет капитальных затрат 29

4.1.2 Расчет экономической эффективности от внедрения системы 30

4.2 Расчет эффекта от реализации программного продукта «Анализатор» 32

Заключение 33

Список используемой литературы 34

Введение

Стабильность экономики невозможна без финансовой устойчивости организации. Именно устойчивость служит залогом выживаемости и основой прочного положения предприятия. На устойчивость оказывают влияние различные факторы: положение предприятия на товарном рынке; его потенциал в деловом сотрудничестве; степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов; наличие неплатёжеспособных дебиторов; эффективность хозяйственных и финансовых операций и т.п.

Они могут различаться по структуре (простые и сложные), по важности результата (основные и второстепенные), по времени действия (постоянные и временные). Но все эти факторы можно разделить в зависимости от места их возникновения на внутренние, зависящие от организации работы самого предприятия, и внешние, не подвластные воле организации.

Наибольшее влияние на деятельность предприятия оказывают внутренние факторы. Среди них особое место занимает наличие дебиторской и кредиторской задолженностей.

Дефицит денежных средств в экономике и неплатежеспособность многих предприятий сделали вопросы работы с дебиторами одними из главных в перечне функций финансовых менеджеров. По общему признанию руководителей и специалистов российских фирм проблема управления дебиторской задолженностью в значительной степени осложняется еще и несовершенством нормативной и законодательной базы в части востребования задолженности. Эти причины привели к иному восприятию сути управления дебиторской задолженности в России по сравнению со странами со стабильной рыночной экономикой: оно сведено у нас к поиску цепочек взаимозачетов, к оценке возможностей бартера и иных суррогатных платежей.

Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностями на сегодняшний день является одной из первоочередной и актуальной задачей, для решения которой требуется провести исследования в этой области.

Целью данной работы является разработка информационной системы по расчету дебиторской и кредиторской задолженности.

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические аспекты кредиторской и дебиторской задолженности;

2. изучить модель предметной области;

3. спроектировать информационную систему;

4. разработать информационную систему.

Работа состоит из введения, четырех разделов, заключения и списка использованной литературы.

Во введении определены актуальность, цели и задачи, объект и предмет исследования, характеристика степени разработанности темы, методическая и информационная база.

В первом разделе рассматривается дебиторская и кредиторская задолженности в целом, а также теоретические аспекты управления дебиторской и кредиторской задолженностями. В ней изложены сущность, цель, функции и роль управления дебиторской и кредиторской задолженностями в рыночной экономике.

Во втором разделе проанализировано финансовое состояние предприятия рассматривается методология дебиторской и кредиторской задолженностями: управление использованием оборотного капитала, авансированного в запасы, нормирование запасов, управление запасами и дебиторской задолженностью.

В третьем разделе описана разработка информационной системы. Обосновано выбор средств разработки программного обеспечения, средств проектирования баз данных работы информационной системы, и описание работы информационной системы.

В заключении рассматриваются основные выводы по работе.