3.4. Привлеченные и другие ресурсы
Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка.
Размер и структура привлеченных средств банка зависят от:
специализации банка;
конъюнктуры банковского рынка;
макроэкономической ситуации;
регулирующей политики Центрального банка.
Принципиальное значения для привлечения средств имеет размер процентных ставок по вкладам. Более высокие, чем в других банках, процентные ставки при прочих равных условиях обеспечивают приток денежных средств и наоборот.
Привлеченные средства делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.
Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады) (схема 6).
п
р
и
в
л
е
ч
е
н
н
ы
е
с
р
е
д
с
т
в
а
к
а
п
и
т
а
л
валютные
рублевые
физические лица
валютные
рублевые
долговые обязательства банка:
облигации;
векселя;
закладные;
межбанковский кредит;
другие кредиторы;
прочие средства
юридические лица
Недепозитные источники
депозитные
Схема 6. Структура ресурсов банка
Основная часть привлеченных средств – депозиты в форме вклада или сертификата.
С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.
Депозиты до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.
Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.
Корреспондентские счета – счета по расчетам с другими банками.
Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.
Срочный депозит – вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.
Депозиты до востребования – дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Например, СБ России в 2002 г. выплачивал 2% годовых, что уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность. Банк России устанавливает по этим депозитам самую высокую ставку обязательных резервов.
Срочные депозиты – наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.
Все виды вкладов оформляются договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).
Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам (сч. 30202) и по счетам в иностранной валюте (сч. 30204), перечисляемые в Банк России, устанавливает лимиты, и регулирующие нормативы на объем привлеченных средств от вкладчиков – физических лиц.
Начисление процентов по вкладам. Процент – это цена ссудного капитала. Количественное определение процента – ставка или норма процента. Процент по вкладам – основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вклада процентную политику.
Факторы, воздействующие на процентную ставку:
ставка рефинансирования Центрального Банка;
ставки, выплачиваемые другими банками;
срок и размер вклада;
вид вклада;
способы начисления процентов, используемых банков.