Вексельное обращение
В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение.
Вексель – это составленное в строго установленной законом форме порядке письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.
По сути, вексель – это торговые деньги, выполняющие функции средства обращения и платежа.
Векселя классифицируются по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота (схема 8).
С
огласно
этим особенностям вексель может быть
простым или переводным.
Схема 8. Классификация векселей
Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель (схема 9).
Схема 9. Оборот простого векселя
Схема 10. Оборот переводного векселя
Переводной вексель (тратта) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу – своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому, или по приказу которого, должна быть произведена оплата – ремитент (первоприобретатель, бенефициар) (схема 10).
Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента – передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).
Функции векселя:
средство расчета или платежа – вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);
средство обращения обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);
ценная бумага согласно Гражданскому кодексу и Закону о переводных и простых векселях может использоваться в качестве залога, быть предметом купли-продажи.
В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой.
Преимущества векселя в обращении:
более мобильный, часть его стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;
эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;
вексель, как абстрактное долговое обязательство, не связан с условиями сделки;
в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.
Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:
1. Эмиссия собственных векселей с целью привлечения свободных денежных средств.
2. Вексельное кредитование.
3. Организация расчетов с использованием векселей:
векселя банка;
разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.