- •Задание 1
- •Приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2013 год. По организации: ао Банк «Капитал» Общие положения
- •Задание 2
- •Первоначальная уступка права требования по выданным кредитам
- •Операции банка (цессионария) с долговыми обязательствами, приобретенными у первоначального кредитора (цедента)
- •Информация о ссудах, предоставленных банком, для расчета рвпс
- •Задание 3
- •Операции с иностранной валютой
- •Операции с иностранной валютой
- •Задание 4
- •Операции с драгоценными металлами
- •Задание 5
- •Приложение 8 операции с акциями, обращающимися на орцб
- •Задание 6
- •Операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на орцб
- •Задание 7
- •Операции с дисконтными векселями
- •Приложение 11 операции купли-продажи акций, не обращающихся на орцб
- •Задание 8
- •Прочие доходы банка
- •1. Головной офис банка.
- •Задание 9
- •Приложение 13 операции по счету клиента
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Приложение 15 информация о привлеченных долговых обязательствах
- •Задание 12
- •Приложение 16 выпущенные организацией векселя и облигации
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Прочие расходы банка
- •Задание 15
Задание 6
В отчетном периоде Банк осуществлял операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 9.
Заполните Таблицу 4, а затем итог перенесите в таблицу 1:
Вид ценной бумаги / количество |
НКД2 (проценты, уплаченные при приобретении) |
НКД1 (проценты на конец отчетного периода) |
КДэмит (проценты, выплаченные эмитентом при выплате купона) |
НКДобл (расчет процентов, начисленных за отчетный период) |
Гос. облигации |
12 % |
10,4 % |
3,4 % |
7,6 % |
Корпоративные корпорации |
13,4 % |
9,7 % |
11,2 % |
4,3 % |
Итого доходы |
5, 64 млн. руб |
4, 61 млн. руб |
7, 6 млн. руб |
9, 6 млн. руб |
Итого расходы |
1,2 млн. руб |
1, 4 млн. руб |
0, 78 млн. руб |
0, 3 млн. руб |
Комиссия биржи, уплаченная при приобретении и реализации облигаций, составила 0,01%. Расчет финансового результата от реализации корпоративных облигаций осуществите в Таблице 5:
№ п/п |
Эми-тент |
Дата реализации |
Цена реализации / цена реализации без НКД |
Кол-во, шт. |
Интервал цен на дату реализации |
Дата приоб-ретения |
Цена приоб-ретения / цена приобретения без НКД |
Интервал цен на дату приоб-ретения |
Расходы на приобре-тение |
Затраты на реали-зацию |
Прибыль / убыток |
Суммы процентов по облигациям, ранее включенные в доходы |
Коммен-тарий |
|||
1. |
Гос. облигации |
7 мая |
441 руб. |
77 шт. |
566 руб. |
9 июня |
443 руб. |
764 руб. |
233 руб. |
122 руб. |
877 руб. |
|
|
|||
2 |
Корпоративные корпорации |
17 мая |
332 руб. |
84 шт. |
771 руб. |
22 июля |
566 руб. |
939 руб. |
254 руб. |
113 руб. |
913 руб. |
|
|
|||
ИТОГО |
|
|
Х |
|||||||||||||
Операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на орцб
№ п/п |
Условия эмиссии облигаций |
приобретение |
реализация |
затраты на реализацию |
||||||
дата приобретения |
цена приобретения / кол-во |
максимальная рын. котировка |
дата реализации |
цена реализации / кол-во |
минимальная рын. котировка |
|||||
1. |
эмитент: «Бета»; номинал: 1 000 руб.; ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 февраля и 20 августа); дата эмиссии: 20.08.12 дата погашения: 20.08.17 |
17.01.13 |
1 040 руб. / 1 250 шт. |
1 037 руб. |
– |
– |
– |
– |
||
2. |
наименование: ОФЗ 25077; номинал: 1 000 руб.; ставка: 7,35%; дата эмиссии: 26.01.13 дата погашения: 26.01.16 |
15.02.13 |
1 005 руб. / 155 шт. |
1 004 руб. |
– |
– |
– |
– |
||
3. |
эмитент: «Дзета»; номинал: 1 000 руб.; ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 февраля и 20 августа); дата эмиссии: 20.10.12 дата погашения: 14.11.17 |
09.12.12 |
1 043 руб. / 640 шт. |
1 040 руб. |
27.02.13 |
1 059 руб. / 500 шт. |
1 062 руб. |
3 725 руб. |
||
4. |
эмитент: «Эта»; номинал: 1 000 руб.; ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 ноября и 20 мая); дата эмиссии: 20.05.12 дата погашения: 20.05.17 |
03.11.12 |
1 072 руб. / 550 шт. |
1 070 руб. |
24.02.13 |
1 042 руб. / 300 шт. |
1 045 руб. |
7 553 руб. |
||
5. |
наименование: ОФЗ 26208; номинал: 1 000 руб.; ставка: 7,5%; дата эмиссии: 07.10.12 дата погашения: 07.10.19 |
18.12.12 |
1 016 руб. / 1 500 шт. |
1 032 руб. |
25.02.13 |
1 038 руб. / 1 300 шт. |
1 039 руб. |
7 893 руб. |
||
6. |
наименование: дисконтная облигация субъекта РФ; номинал: 1 000 руб.; средневзвешенная цена на дату размещения 968 руб.; дата эмиссии: 12.12.12 дата погашения: 12.12.14 |
13.01.13 |
971 руб. / 550 шт. |
970 руб. |
24.03.13 |
979 руб. / 300 шт. |
980 руб. |
7 553 руб. |
||