- •Задание 1
- •Приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2013 год. По организации: ао Банк «Капитал» Общие положения
- •Задание 2
- •Первоначальная уступка права требования по выданным кредитам
- •Операции банка (цессионария) с долговыми обязательствами, приобретенными у первоначального кредитора (цедента)
- •Информация о ссудах, предоставленных банком, для расчета рвпс
- •Задание 3
- •Операции с иностранной валютой
- •Операции с иностранной валютой
- •Задание 4
- •Операции с драгоценными металлами
- •Задание 5
- •Приложение 8 операции с акциями, обращающимися на орцб
- •Задание 6
- •Операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на орцб
- •Задание 7
- •Операции с дисконтными векселями
- •Приложение 11 операции купли-продажи акций, не обращающихся на орцб
- •Задание 8
- •Прочие доходы банка
- •1. Головной офис банка.
- •Задание 9
- •Приложение 13 операции по счету клиента
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Приложение 15 информация о привлеченных долговых обязательствах
- •Задание 12
- •Приложение 16 выпущенные организацией векселя и облигации
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Прочие расходы банка
- •Задание 15
Задание 3
Остатки средств по валютным счетам на 1 января текущего года составили 5 млн. долларов США. Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой, взнос составил 1,2 млн. долларов. В отчетном периоде Банк осуществил операции с иностранной валютой, указанные в Приложении 5, а также операции с валютными ценностями, указанными в Приложении 6. Заполните таблицу 2, а затем перенесите эту информацию в Таблицу 1.
ТАБЛИЦА 2. Расчет реализованных и нереализованных курсовых разниц
№ |
Дата |
Описание операции |
Расчет валютной позиции |
Расчет курсовой разницы |
Доходы (ВД) |
Расходы (ВР) |
||||
1 |
15 февраля текущего года |
Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой |
5,5112 млн. руб. |
0,144 млн. руб. |
0,113 млн. руб. |
0,00012 млн. руб. |
||||
2 |
31 марта текущего года |
Уставный капитал банка при формировании был полностью оплачен иностранной валютой |
5,4551 млн. руб. |
0,1112 млн. руб. |
0,4441 млн. руб. |
0,0541 млн. руб. |
||||
|
ИТОГО: |
|
Х |
|
|
|||||
Операции с иностранной валютой
Дата |
Объем покупки (тыс. $) |
Курс сделки |
Объем продажи (тыс. $) |
Курс сделки |
Курс ЦБ РФ |
1 января текущего года |
|
|
|
|
29,3 руб. |
15 февраля текущего года |
380 |
29,9 руб. |
840 |
29,5 руб. |
29,8 руб. |
15 марта текущего года |
550 |
28,25 руб. |
650 |
28,4 руб. |
28,6 руб. |
31 марта текущего года |
|
|
|
|
28,9 руб. |
Операции с иностранной валютой
|
Дата |
Сумма (тыс. долл.) |
Срок |
Ставка |
Курс ЦБ РФ |
КРЕДИТЫ, ВЫДАННЫЕ БАНКОМ |
|||||
Кредиты организациям |
24.08.11 |
334 |
6 месяцев |
9% |
29,5 |
21.02.12 |
476 |
6 месяцев |
11% |
29,7 |
|
18.03.12 |
278 |
6 месяцев |
12% |
29,4 |
|
КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ БАНКОМ |
|||||
МБК |
05.03.12 |
400 |
overnight |
16% |
28,6 |
04.03.12 |
380 |
4 дня с пролонгацией еще на 5 дней |
9% |
28,9 |
|
14.03.12 |
150 |
21 день |
5% |
29,1 |
|
06.03.12 |
180 |
21 день |
6% |
29,3 |
|