Финансовый план

Для расширения продуктового магазина понадобятся инвестиции в размере 3 млн. тенге. Из них заемные средства (кредит) составляет 3 млн. тг, а собственных средств не имеется.

Основными ежемесячными расходами индивидуального предпринимателя, будет являться выплата заработной платы работникам – 100 000тг. в месяц.

Помимо выплаты заработной платы большими расходами предпринимателя будет уплата страховых взносов: 10 000тг. в месяц за работников и 5 000тг. в месяц за ИП, а также имеются прочие расходы.

Общая сумма ежемесячных расходов (постоянных затрат) продуктового магазина составит около 150 тыс. тг.

Виды затрат	Структура годовых затрат, тг
Заработная плата	1 200 000
Коммунальные услуги	240 000
Страховые отчисления	180 000
Транспортные расходы	720 000
Налоги	260 280
Прочие расходы	99 720
ИТОГО:	2 700 000

Структура годовых затрат представлена в виде диаграммы:

Общая сумма годовых затрат составит около 2 700 000 тг.

Итак, нам необходимо рассчитать точку безубыточности продаж магазина. Точка безубыточности — это такое состояние бизнеса, когда прибыль равна затратам. Чистая прибыль равна нулю. Это важный параметр в бизнес планировании. Для этого надо определить прогноз товарооборота или маршевый режим магазина. Потом, сделать расчёт товарооборота в точке безубыточности. Разница между товарооборотом в маршевом режиме и товарооборотом в точке безубыточности покажет привлекательность данной бизнес идеи.

Давайте сделаем расчёт точки безубыточности. Для этого нам нужно знать два параметра: общие затраты и процент наценки.

Наши затраты:

Зар. Плата	1 200 000
Коммунальные услуги	240 000
Страховые отчисления	180 000
Транспортные расходы	720 000
Налоги	260 280
Прочие расходы	99 720
ИТОГО:	2 700 000

Процент наценки или реализованная наценка (%РН) — 20%

Формула расчёта точки безубыточности: ТО (товарооборот в точке безубыточности) = Среднемесячные затраты х (1+%РН)/%РН

ТО (товарооборот в точке безубыточности) = 225 000 х ( 1+0,20) / 0,20 = 1 350 000 тг

Точка безубыточности продаж при средней торговой наценке 20% составит 1 350 тыс. тг в месяц:

Полный перечень всех затрат, а также расчет валовой и чистой прибыли продуктового магазина представлен в таблице – прогноз доходов и расходов:

№ п/п	Показатели	Сумма на текущий год деятельности, тг
1	Выручка (продажи)	10 800 000
2	Себестоимость продаж (сумма строк 2.1-2.6	8 879 720
2.1	Материальные расходы (товары для перепродажи)	6 500 000
2.2	Расходы на оплату труда	1 200 000
2.3	Страховые взносы на работников	120 000
2.4	Транспортные расходы	720 000
2.5	Коммунальные расходы	240 000
2.6	Прочие расходы	99 720
3	Валовая прибыль (доход до налогооблажения)	1 899 732
	Налоговые платежи	260 268
4	Страховые взносы на предпринимателя	60 000
5	Чистая прибыль	1 600 012

Чистая прибыль по итогам годовых продаж составит 1,600 тыс. тг.

Рентабельность продаж = 9,3%

Рентабельность продуктового магазина = 10,7%

Окупаемость проекта = 22 месяца