3. Информационные технологии финансового анализа и моделирования

Для финансовой оценки инновационного проекта применяется моделирование с использованием комплекса Project Expert. Построив при помощи Project Expert финансовую модель собственного предприятия или инновационного проекта, можно решить следующие задачи:

1) разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;

2) определить схему финансирования предприятия;

3) составить на этой основе план развития предприятия или реализации инновационного проекта;

4) разработать различные сценарии развития предприятия, варьируя значениями факторов, влияющих на его финансовые результаты;

5) рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности деятельности предприятия;

6) подготовить бизнес-план проекта.

Содержание этапов финансового моделирования инновационного проекта с помощью программы Project Expert:

Этап 1. Задание общей информации о проекте. Общая информация о проекте вводится в раздел «Проект» и состоит из шести модулей: заголовок, список продуктов, текстовое описание, отображение данных, настройка расчета, защита проекта

Этап 2. Задание основных сведений о предприятии. В разделе «Компания» осуществляется ввод данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на начало проекта. Раздел состоит из четырех модулей: 1) стартовый баланс; 2) банк, система учета; 3) текстовое описание; 4) структура компании.

Этап 3. Задание финансового окружения. Раздел «Окружение» предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта. Раздел состоитиз пяти модулей: 1) валюта; 2) учетная ставка; 3) текстовое описание; 4) инфляция; 5) налоги.

Этап 4. Планирование проекта в модуле «Инвестиционный план». Модуль формирования инвестиционного плана проекта предполагает построение сетевого графика проекта и календарного плана работ, выявление взаимосвязи между стадиями бизнес-проекта, создание перечня и описание объема требуемых ресурсов, расчет затрат и выявление условий оплаты ресурсов, формирование вновь создаваемых активов

Этап 5. Планирование сбыта продукции и обеспечения процесса производства. В разделе «Операционный план» возможно: формирование плана сбыта; формирование плана производства; моделирование производственных затрат; составление плана по персоналу; формирование статей затрат и условий оплаты постоянных затрат; моделирование процесса финансирования бизнес-проекта; моделирование процесса использования свободных денежных средств предприятия.

Этап 6. Обеспечение проекта финансированием. В программе Project Expect предусмотрена возможность в разделе «Финансирование» описать как процедуры привлечения денежных средств, так и процедуры обслуживания долга. Раздел состоит из восьми модулей: 1) акционерный капитал; 2) кредиты; 3) лизинг; 4) инвестиции; 5) другие поступления; 6) другие выплаты; 7) распределение прибыли; 8) льготы по налогу на прибыль.

Этап 7. Результаты моделирования. Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках. Эти материалы с пояснительным текстом входят в бизнес-план, выполняются в разделе «Результаты».

Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате моделирования деятельности организации: 1) отчет о прибылях и убытках; 2) отчет о движении денежных средств; 3) баланс предприятия; 4) отчет об использовании прибыли. Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах представлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному масштабу (месяц, квартал, год). Этот масштаб можно изменить в любой момент времени.