Практическая работа №6 Анализ объема реализованной продукции. Расчет резервов ее увеличения
Таблица 1 – Показатели производства изделий
Изделие |
Вариант 0 |
|||
Кол-во, тыс.шт |
Цена, грн |
|||
План |
Факт |
План |
Факт |
|
А |
100 |
205 |
10 |
10 |
Б |
300 |
210 |
5 |
7 |
В |
700 |
215 |
8 |
7 |
Таблица 2 – Плановое соотношение между объёмами реализации и ценами
Цена реализации, грн |
Кол-во, тыс.шт |
|||||||||||
100 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
|
изделие А |
10 |
9 |
8 |
7 |
6 |
5 |
4,5 |
4,3 |
4,2 |
4,1 |
4 |
4 |
изделие Б |
7 |
6 |
5 |
4,5 |
4 |
3,8 |
3,5 |
3,3 |
3,2 |
3,1 |
3 |
2,9 |
изделие В |
14 |
13 |
12 |
11 |
10 |
9 |
8 |
7,5 |
7 |
6,7 |
6,5 |
6,3 |
для изделия
А при количестве 205 тыс. шт. равно 8,95
грн.
для изделия Б при количестве 210 тыс. шт. равно 5,9 грн.
для изделия В при количестве 215 тыс. шт. равно 12,85 грн.
Iцi =
Iца =10/8,95= 1,117318
Iцб = 7/5,9= 1,186441
Iцв = 7/12,85 = 0,544747
Таблица 3 – Фактическое соотношение между объёмами реализации и ценами (цена из табл.2× Iцi)
Цена реали-зации, грн |
Кол-во, тыс.шт |
|||||||||||
100 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
|
изделие А |
11,17 |
10,06 |
8,94 |
7,82 |
6,70 |
5,59 |
5,03 |
4,8 |
4,69 |
4,58 |
4,47 |
4,47 |
изделие Б |
8,31 |
7,12 |
5,93 |
5,34 |
4,75 |
4,51 |
4,15 |
3,92 |
3,80 |
3,68 |
3,56 |
3,44 |
изделие В |
7,63 |
7,08 |
6,54 |
5,99 |
5,45 |
4,90 |
4,36 |
4,09 |
3,81 |
3,65 |
3,54 |
3,43 |
Таблица 4 – Анализ объёма реализованной продукции по основным сбытовым факторам
вид продукции |
Базовые значения |
Фактические значения |
Отклонения |
||||||||
кол-во |
цена |
объём реализации |
Кол-во |
цена |
объём реализации |
за счёт изменения |
всего |
||||
по баз крив |
факт |
расч |
факт |
кол-во |
крив сбыта |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
i |
|
|
× |
|
|
|
гр5×гр6 |
гр5×гр7 |
гр8-гр4 |
гр9-гр8 |
гр9-гр4 |
А |
100 |
10 |
1000 |
205 |
8,95 |
10 |
1834,75 |
2050 |
834,75 |
215,25 |
1050 |
Б |
300 |
5 |
1500 |
210 |
5,90 |
7 |
1239 |
1470 |
-261 |
231 |
-30 |
В |
700 |
8 |
5600 |
215 |
12,85 |
7 |
2762,75 |
1505 |
-2837,25 |
-1257,75 |
-4095 |
∑ |
|
|
8100 |
|
|
|
5836,5 |
5025 |
-2263,5 |
-811,5 |
-3075 |
Рис. 1. Продукт А
Рис. 2. Продукт Б
Рис. 3. Продукт В
(Ц×n→max, максимально возможное из табл. 3)
QpmaxA = 5363,128
QpmaxБ = 4128,814
QpmaxВ = 4118,288
(
×
ф (табл 4,реально продано)
QpфA = 2050
QpфБ = 1470
QpфВ = 1505
Резерв увеличения
QpA = 3313,128
QpБ = 2658,814
QpВ = 2613,288
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №7
Факторный анализ фондоотдачи
|
Показатель |
Пред.год |
Отч.год |
1. |
Товарная продукция.,тыс.грн. |
23050 |
20866 |
2. |
Среднегод.стоимость ОФ,тыс.грн. |
7687 |
7254 |
3. |
Среднегод.стоим. об.,тыс.грн. |
3711 |
3186 |
4. |
Тыс.часов отраб.действ,обор,за год |
1308,4 |
1279,4 |
5. |
Среднее кол-во оборуд,шт |
543 |
501 |
6. |
Сред. Кол-во действ.обор,шт |
531 |
469 |
7. |
Действ.годовой фонд врем.един.обор.час |
3950 |
3950 |
8. |
Средн.стоим.устан.ед.оборуд. |
6,834 |
6,359 |
9. |
Среднегод.стоим.действ.оборуд. |
3628,8 |
2982,371 |
10. |
Часовая произв.действ.на 1 грн.его стоимости |
0,004 |
0,007 |
11. |
Суммарный действ.фонд врем. Действ.оборуд. |
2097450 |
18525500 |
12. |
Коэф.исп.устан.оборуд. |
0,00062 |
0,00069 |
13. |
Коэф.исп.уст.оборуд.во врем. |
0,977 |
0,936 |
14. |
Доля устан.оборуд.в стоим. ФО |
0,482 |
0,439 |
15. |
ФО |
2,449 |
3,679 |
16. |
ФО |
2,9985 |
2,8764 |
Показатели |
Пред.год |
Отч.год |
Абсол.откланение |
Влияние на ФО |
q 4 |
0,004 |
0,007 |
-0,003 |
-1,837 |
Фд |
2097450 |
1852550 |
244900 |
0,05 |
Квр |
0,00062 |
0,00069 |
-0,00007 |
-0,907 |
Какт |
0,977 |
0,936 |
0,041 |
0,366 |
dакт |
0,482 |
0,439 |
0,043 |
0,36 |
Вывод: наибольшее влияние на ФО оказывает коэффициент использования действующего оборудования во времени (Какт=0,366)
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №8
Анализ трудовых ресурсов предприятия
Задача 1
Таблица «Движение рабочей силы»
№ |
Показатели |
Пред.год |
Отч.год |
Абс.прир. |
Относ.прир.% |
1 |
Число раб.на начало периода,чел. |
3554 |
3564 |
10 |
0,28 |
2 |
Принято всего,чел. |
145 |
133 |
-12 |
-8,27 |
3 |
Выбыло всего ,чел. |
135 |
102 |
-10 |
-7,4 |
4 |
-по собственному желанию |
114 |
3 |
-12 |
-10,52 |
5 |
-переведено на другие предприятия |
1 |
5 |
2 |
200 |
6 |
-уволено за нарушение труд.дисц. |
10 |
15 |
-5 |
-50 |
7 |
-по сокращению штата |
10 |
3572 |
5 |
50 |
8 |
Кол-во раб на кон.периода |
3564 |
3537 |
8 |
0,22 |
9 |
Среднесписочная численность,чел |
3572 |
3439 |
-35 |
-0,00009 |
10 |
Кол-во раб.прораб.год,чел |
3419 |
3537 |
20 |
0,58 |
11 |
Кол-во оборота по приёму,% |
0,04 |
0,03 |
-0,012 |
-25 |
13 |
Коэф.об.оборота,% |
0,075 |
0,076 |
0 |
-99,5 |
14 |
Коэф.тек.кадров,% |
0,03 |
0,02 |
-0,01 |
-33,3 |
15 |
Коэф.пост.кадров,% |
0,95 |
0,97 |
0,02 |
2,105 |