75. Перестрахование: сущность, методы, особенности договоров перестрахования

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финн устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страховщика, вне зависимости от размеров его резервов, уставного капитала и др активов.

Согласно Закону РК «о страховой деятельности» перестрахование - деятельность и связанные с ней отношения, возникающие в связи с передачей перестрахователем всех или части страховых рисков в перестрахование, с одной стороны, и принятием этих рисков перестраховочной организацией, с другой стороны, в соответствии с заключенным между ними договором перестрахования.

Исходя из экономической сущности и назначения перестрахования как инструмента обеспечения финн устойчивости страховых операций, можно сформулировать несколько функций, выполняемых перестрахованием.

Первая и самая важная, - ограничение риска, т.е. перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финн возможностей. В первую очередь это касается случайных рисков, т.е. случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню, который обусловлен непредвиденными обстоятельствами. Основная задача перестраховщика заключается именно в защите страховщика от последствий таких отклонений.

Другая функция перестрахования связана с развитием самих страховых организаций. Страховщики с помощью перестраховщиков могут увеличить объем своей ответственности, соответственно, и сумму поступающей премии. Перестрахование дает не только небольшим страховым организациям возможность приема большего числа более крупных рисков, чем при использовании собственных средств. Также и у крупных страховых организаций, которые начинают работать в новых для них отраслях страхования, возникает потребность передачи перестраховщиками крупных долей риска, что позволяет им выстоять в конкурентной борьбе в условиях рыночного хозяйства.

Но даже перестраховочное общество – не конечное звено в той цепи огромной ответственности, которая возникает по поводу крупных рисков в области промышленности или в связи с покрытием убытков, понесенных в результате стихийных бедствий. Как и страховщик, перестраховщик несет лишь часть принятой им ответственности. Излишняя доля ответственности передается в перестрахование другим перестраховщикам. Перестраховщик является также распределителем рисков. Приняв их, - он распределяет их на мировом рынке. Такое дробление рисков – необходимая предпосылка для компенсации колебаний.

Третья функция перестрахования – замена собственного капитала страховщика привлеченным. Это весьма важная для развития свободного рынка функция. Определенное соотношение объема страховых операций и собственного капитала диктуется экономическими соображениями, тем, что можно назвать коммерческой осмотрительностью.

В соответствии с действующими в Европейском сообществе договоренностями в основу определения степени платежеспособности страховщиков положен принцип «нетто», т.е. учитываются только оставленные на собственную ответственность риски. Таким образом, в определенных пределах перестрахование заменяет собственный капитал. Вместо образования и замораживания нового собственного капитала для страховщика при известных условиях может оказаться более выгодным созданием желаемого соотношения между объемом риска и собственным капиталом за счет перестрахования.

Четвертая функция перестрахования заключается в предоставлении перестраховщиком прямому перестраховщику целого комплекса самых разнообразных услуг: консультации и содействие по вопросам страхования, например, оценка рисков и их тарификация, оформление договоров, предупреждение убытков, маркетинга, организации расчетов с перестраховщиками, подготовка персонала страховых организаций и т.п.

Договора перестрахования

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

-факультативные (необязательные);

-облигаторные (обязательные);

-факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

-пропорциональное перестрахование;

-непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

-квотный, или долевой;

-эксцедентный, или лимитный;

-квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от поставленных целей.

Квотный, или долевой, договор — наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.