29) Контроль за использованием и погашением ссуд. Кредитные санкции

Банки осуществляют контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров. Контроль осуществляется также за эффективным использованием заемщиком полученных ссуд,своевременным и полным их возвратом путем поддер-живания тесного контакта с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами. Ход выполнения предприятием условий кредитного договора проверяется банком путем осуществления проверок на местах денежно-расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все возможные источники информации. Инспекции на местах банком могут производиться по следующим вопросам: целевое использование банковских ссуд; наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и т. д.; состояние бухгалтерского учета; условия хранения товарно-материальных ценностей; изучение структуры кредитуемых ценностей и перспективы их переработки или реализации; использование заемщиками собственных средств и т. д.

На каждого заемщика банки заводят кредитное досье, где помещается вся полученная информация по выдаче кредита, контролю за его движением и т. д. Здесь же накапливаются различные финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщика по изменению его финансового состояния. Если предприятие не выполняет условия кредитного договора и в конечном итоге это ставит под угрозу своевременное и полное погашение кредита, банком применяются кредитные санкции. Кредитные санкции применяются и в случае недостоверности отчетности или запущенности бухгалтерского учета. Применяются санкции следующего характера: предупреждение о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки предприятием не будут выполнены рекомендации банка; прекращение дальнейшей выдачи кредита, предусмотренного в кредитном договоре; предъявление к взысканию всей суммы полученных ссуд; направление выручки от реализации продукции и всех денежных поступлений на погашение просрочки по ссудам по предприятиям, кредитующимся по специальным ссудным счетам.

При наличии просроченной задолженности по ссудам новые ссуды не выдаются. При установлении фактов нецелевого использования ссуд неправомерно использованные ссуды взыскиваются банком по повышенной процентной ставке, сокращается объем ссуд или полностью прекращается дальнейшее кредитование мероприятий по кредитному договору. Вопрос о возобновлении кредитования решается после полного погашения просроченных задолженностей по ссудам при условии устранения причин образования просроченной задолженности. Предприятия, не выполняющие свои обязательства по своевременному и полному возврату полученных ссуд, объявляются банком неплатежеспособными, т. е. банкротами. В этих целях банк обращается с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении предприятия неплатежеспособным — банкротом, в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банкротстве».

30 Классификация форм обеспечения возвратности кредита

Под формой обеспечения возвратности кредита следуем

понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридического оформления права кредитора на его использование В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником погашения является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим «золотым правилом» ориентироваться, прежде всего, на первичный источник погашения. К вторичным источникам относятся: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, страхование, цессия. Указанные формы обеспечения оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока.

1. Залог - такой способ обеспечения обязательств, в силу которого кредитор (залогодатель - банк) имеет право в случае не исполнения должником обеспеченного залогом обязательства

получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами:

2. Поручительство поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательств этого лица солидарно;

3. Банковская гарантия - понимается обязанность одного лица (гаранта) перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно с должником;

4. Цессия - это документ заемщика или цедента, в котором он уступает свое требование или дебиторскую задолженность кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

5. Страхование ответственности возмещение

страховщиком кредита в размере от 50 до 90% не погашенной задолженности, включая проценты.