37

УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ТОГБОУ СПО «ТАМБОВСКИЙ БИЗНЕС-КОЛЛЕДЖ»

Курсовая работа

По учебной дисциплине: «Практические основы бухгалтерской деятельности»

На тему: «Банковские платежные документы: порядок учета и оформления»

Выполнила: студентка группы 103

«Экономика и бухгалтерский учёт(по отраслям)»

Попова А.П.

Руководитель: Алексеева Г.Н.

Тамбов 2014

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

5

1.2 Расчеты платежными требованиями-поручениями 8

1.3 Расчеты инкассо 12

15

Глава 2 Осуществление расчетных операций через корреспондентские счета 11 15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

Формы и порядок безналичных расчетов определяются Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно. 35

Безналичные расчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты). 35

Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов. 35

Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств. 35

В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе. 35

Наиболее перспективным направлением развития безналичных расчетов являются электронные полноформатные платежные документы. 35

Проводимая Сбербанком активная политика в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества. 35

Межрегиональные платежи могут проводиться тремя видами отправки: «электронно», «почтой» и «телеграфом». Преимущество отдается «электронной» форме, как самой быстропроходимой. 36

Внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим днем, за исключением неверно оформленных платежных документов, и если платежное поручение поступило в сокращенном формате. 36

Межфилиальная система СБ РФ» обеспечивает сокращение времени прохождения платежей между участниками системы межфилиальных расчетов. Она основана на разновидности клиринга – взаимозачете между филиалами и отделениями Сбербанка России. Система существенно экономит средства и позволяет эффективно прогнозировать и управлять денежными потоками банка. 36

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 37

Введение

В своей работе я рассматриваю формы и принципы безналичных расчетов в Российской Федерации. Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.

Определение четкого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитным организациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохождения платежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежных средств (платежей) к их конечному получателю.

В первой главе определяется порядок применения форм безналичных расчетов, установленных главой 46 ГК (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо).

Во второй главе - общие правила проведения расчетов по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в подразделениях расчетной сети ЦБ. Особенности проведения расчетных операций по корсчетам кредитных организаций, открытым в других банках, через внутрибанковскую расчетную систему по счетам межфилиальных расчетов.

В третьей главе - особенности проведения безналичных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации .

Цель: рассмотреть и описать понятия кассовых операций и безналичных платежей. Задачами работы являются:

• рассмотреть понятия расчетных операций;

• изучить виды безналичных платежей.

• Рассмотреть собенности проведения безналичных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации,как пример.

Информационной базой при изучении и написании курсовой работы послужили монографии и учебные пособия, посвященные осуществлению безналичных расчетов, материалы журнала «Деньги и кредит», а также нормативные акты, федеральные законы, указания, постановления и инструкции ЦБ РФ.