Розрахунок планових фінансових результатів

№

Показник

Значення показника

Стру кту ра фінансових р езультатів

На одиницю пр оду кції, гр н./вир іб

На р ічну програму , тис.гр н.

Виріб №1

Вир іб №2

Вир іб №3 (Новий)

Вир іб №1

Вир іб №2

Вир іб №3 (Новий)

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Дохід від реалізації ( з ПДВ)

3065,49

3603,54

3423,62

38319

35945

41083

115347

120,00%

2

ПДВ

510,91

600,59

570,60

6386

5991

6847

19225

20,00%

3

Чистий дохід

2554,57

3002,95

2853,02

31932

29954

34236

96123

100,00%

4

Собівартість р азом:

1932,02

2253,24

2178,15

24150

22476

26138

72764

75,70%

5

у т.ч.: - основні матеріали та комплектуючі

895,52

868,74

1210,13

11194

8666

14522

34381

35,77%

6

- прямі витрати на оплату пр аці (тарифна зарплата з доплатами і надбавками основних р обітників)

437,58

584,50

408,67

5470

5830

4904

16204

16,86%

7

- інші прямі витрати (відраху вання від зар плати основних робітників на соц.заходи) (36,8% від оплати праці)

161,03

215,09

150,39

2013

2146

1805

5963

6,20%

8

- Загальновиробничі витр ати р азом:

437,88

584,90

408,96

5474

5834

4907

16215

16,87%

8.1.

у т.ч.: - амортизація машин і устаткування

3140

8.2.

- оплата праці допоміжних р обітників (тарифна зарплата з доплатами і надбавками та відр аху ваннями на соц. заходи)

6503

8.3.

- оплата праці керівників, спеціалістів, слу жбовців (тарифна зарплата з доплатами і надбавками та відр аху ваннями на соц. заходи)*

1749

8.4.

- допоміжні матеріали

1081

8.5.

- інші загальновир обничі витрати**

3742

9

Відношення загальновиробничіх витрат до прямих витрат на оплату праці1

1,00069

10

Валовий прибуток

623

750

675

7782

7478

8098

23359

24,30%

11

Адміністративні витрати разом:

81,15

108,40

75,79

1014

1081

910

3005

3,13%

11.1.

у т.ч.: - амортизація будівель і споруд

376

11.2.

- оплата праці кер івників, спеціалістів, службовців (тар ифна зарплата з доплатами і надбавками та відр аху ваннями на соц. заходи)***

1877

11.3.

- інші адміністративні витрати****

752

12

Відношення адміністативних витрат до прямих витрат на оплату праці1

0,18546

13

Витр ати на збут разом:

30,49

40,73

28,47

381

406

342

1129

1,17%

13.1.

у т.ч.: -амор тизація транспор тних засобів

363

13.2.

- оплата праці кер івників, спеціалістів, службовців (тар ифна зарплата з доплатами і надбавками та відр аху ваннями на соц. заходи)*****

403

13.3.

- інші витрати на збу т******

363

14

Відношення витрат на збут до прямих витрат на оплату праці1

0,06968

15

Довідково: операційні витрати

2043,66

2402,36

2282,41

25545,75

23963,57

27388,96

76898

80,00%

16

Фінансовий результат від операційної діяльності

510,91

600,59

570,60

6386

5991

6847

19225

20,00%

17

Фінансові витр ати

214

18

Фінансовий результат від звичайної діяльності

19010

19

Податок на прибуток

4753

20

Чистий прибуток

14258

* В курсовому пр оекті пр иймається: до загальновиробничих витрат відноситься 50% оплати пр аці з відраху ваннями кер івників та 40% оплати праці з відр ахуваннями спеціалістів та слу жбовців

** В ку рсовій роботі пр иймається на рівні 30% від попередніх статей загальновиробничих витрат

*** В кур совому проекті пр иймається: до адміністративних витр ат відноситься 40% оплати праці з відр аху ваннями кер івників та 50% оплати пр аці з відрахуваннями службовців

**** В курсовій роботі приймається на рівні 200% амортизації будівель і спор уд

***** В ку рсовому проекті приймається: до витр ат на збу т відноситься 10% оплати праці з відр ахуваннями керівників та 10% оплати пр аці з відраху ваннями спеціалістів та службовців

****** В кур совій р оботі приймається на р івні 100% амор тизації тр анспортних засобів

1Ці відношення використовується в ку рсовому проекті для р озподілу між виробами відповідних непр ямих витрат (загальновир обничих, адміністр ативних, на збу т)