Министерство образования и науки РФ

Московский государственный университет технологий и управления

им. К.Г.Разумовского

_____________________________________________________________________

Кафедра Информационных технологий

Краснов А.Е., Кузнецова Ю.Г., Сагинов Ю.Л., Феоктистова Н.А.

ПОСТРОЕНИЕ МОДЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ EXCEL

Методические указания к лабораторному практикуму

Москва

2012

Содержание

	Стр.
Введение ………………………………………………………..................	3
Глава 1. Обзор математических моделей функционирования производственного предприятия ……………………..........................	4
1.1. Историческое развитие математических моделей производственного предприятия ………………………	4
1.2. Обзор математических моделей производственного предприятия	9
1.3. Закон убывающей производительности капитала………………..	13
Глава 2. Построение модели деятельности предприятия	15
2.1. Базовая модель деятельности предприятия ……………………....	15
2.2. Методика построения вектора реинвестирования………………….	22
2.3. Модель деятельности предприятия с учетом закона убывающей производительности капитала ………………………………………….	32
Глава 3. Имитационное моделирование деятельности предприятия в детерминированном и недетерминированном случае ……	39
3.1. Построение базовой модели деятельности предприятия в среде EXCEL ……………………………………………………………………	39
3.2. Построение итоговой модели деятельности предприятия в среде EXCEL …………………………………………………………	44
3.3. Изучение влияния помехи на результаты моделирования……….	46

Введение

В современной экономике все большее распространение получает такой метод исследования деятельности предприятий, как математическое моделирование хозяйственных процессов. Механизм экономического поведения предприятий рассматривается на основе построения количественных моделей механизма его деятельности и отображения его состояния в стоимостной форме. Конечно, даже самая подробная математическая модель является упрощением реальности, поскольку не учитывает факторы, которые невозможно количественно оценить (мотивация персонала, профессиональность руководства компании, имидж компании в глазах потребителей и т.д.). Однако даже такие параметры могут войти в модель, пусть и в неявном виде. Например, мотивация и квалификация персонала в определенной степени определяет производительность труда и, соответственно, величину затрат на производство единицы продукции.

Существуют различные математические модели, отражающие основные аспекты деятельности предприятия: объем производства, переменные и постоянные издержки, скорость реализации продукции, объем поступающих предприятию денежных средств, степень налоговой обремененности и т.д. При этом модели выражаются в совокупности параметров, описывающих основные показатели хозяйственной деятельности предприятия и системы формул, устанавливающих между ними взаимосвязь. Существующие модели применяются как для моделирования предприятия в единичный момент времени (статические модели), так и для изучения поведения предприятия в течение нескольких периодов (динамические модели). Целью разработки математических моделей является, как правило, исследование и анализ экономических факторов или их аспектов. Так, моделирование может применяться для:

• определения точки безубыточности;

• определения рентабельности предприятия;

• изучения тенденций изменения цены на продукцию;

• изучения устойчивости предприятия к воздействиям внешних факторов;

• расчета влияния различных факторов на экономические показатели деятельности предприятия.

Вся совокупность моделей делится на две основные группы: макроэкономические, и микроэкономические. Макроэкономические модели предназначены для изучения поведения конгломерата предприятий, как являющихся частью единого холдинга, так и независимых. Как правило, в таких моделях рассматриваются соотношения специального вида между субъектами производственной деятельности, называемые балансовыми уравнениями или уравнениями баланса. Балансовые уравнения могут определять соотношения между произведенными товарами (услугами), полученными денежными средствами, и расходами предприятия как денежными, так и товарными. Уравнения баланса, как правило, задаются в виде системы равенств, где в одной части стоит изменение запасов товаров или денежных средств, а в другой - потоки товаров или потоки финансирования.

Одним из перспективных классов моделей, описывающих деятельность отдельного предприятия, являются модели, построенные на основе регрессионно-авторегрессионных уравнений. Модели этого класса описывают состояние предприятия на шаге t как функцию от его состояния в течение предыдущих m шагов и параметров внешней среды. К сожалению, имеющиеся модели обладают рядом значительных недостатков, не позволяющих серьезно рассматривать их практическое применение:

• экономически необоснованное стремление производства к бесконечности при определенных комбинациях структурных параметров;

• отсутствие четкого описания экономической сущности ряда структурных параметров модели и, как следствие, невозможность не только их идентификации, но и составления экономически обоснованных предположений об их значениях;

• экспоненциальная зависимость объема производства от номера шага моделирования;

• оторванность модели от окружающей конкурентной среды;

• отсутствие методик оценки деятельности предприятия по результатам моделирования;

• неопределенность круга предприятий, для которых имеет смысл использование подобных моделей.

Разработке модели данного класса, избавленной от перечисленных недостатков посвящены данные методические указания.