Методы платежей и расчетов. Аккредитив и контракт.

В международной торговле следует различать:

а) метод платежа, который согласован между покупателем и продавцом;

б) метод расчетов, т.е. инструмент, посредством которого выполняется этот платеж.

Экспортер и импортер во время заключения торгового контракта должны согласовать метод платежа и метод расчетов.

Ниже перечислены методы платежей 

а) авансовый платеж;

б) безотзывный аккредитив;

в) оплата после отгрузки;

г) документарное инкассо;

д) торговля по открытому счету. Используемый метод платежа зависит от:

а) договоренности между продавцом и покупателем;

б) банковских соглашений между странами.

Платежи наличные и безналичные.

В качестве методов расчета применяются;

а) чеки;

б) переводные векселя;

в) банковские тратты;

г) почтовые платежные поручения;

д) телеграфные/телексные платежные поручения,

е) инструкции системы SWIFT, которые могут быть несрочными, срочными или приоритетными;

ж) международный денежный перевод.

Аккредитив

Аккредитив (letter of credit) — это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экс­портеру.

Как правило, платёж производится против представленных экспортёром документов, подтверждающих поставку продавцом товара в соответствии с обязательствами, принятыми им по контракту.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

-   отзывные и безотзывные;

- подтвержденные и неподтвержденные;

-  переводные (трансферабельные);

-  револьверные (возобновляемые);

- резервные

-  покрытые и непокрытые;

- документарные и денежные.

Аккредитивы обеспечивают надежную защиту для экспортеров, а если этот аккредитив подтверждается банком экспортера или другим первоклассным банком в стране экспортера, то это сводит к минимуму его риск и неудобства.

Отзывные аккредитивы не дают экспортеру никакой гарантии, и их следует избегать.

Безотзывные аккредитивы. В коммерческой практике в подавляющем большинстве случаев применяются «безотзывные аккредитивы», которые не могут быть аннулированы покупателем до конца указанного в них срока действия. В названии таких аккредитивов указывается, что они являются безотзывными Они дороже отзывных аккредитивов, поскольку объединяют в себе и обязательство банка-эмитента организовать платеж, и гарантию осуществить платеж при любом финансовом состоянии покупателя, что на время действия таких аккредитивов иммобилизует соответствующие банковские активы.

Подтвержденные аккредитивы. Продавцы, осуществляющие экспорт в страны с неустойчивыми экономическими системами, опасаются неплатежеспособности банков-эмитентов безотзывных аккредитивов. В этих странах нередки банкротства даже крупных банков. Они характеризуются нестабильными политическими системами, при которых возможно возникновение форс-мажорных обстоятельств, связанных с межнациональными конфликтами и труднопредсказуемой политикой правительств (что в полной мере относилось к Российской Федерации 90-х годов).

Переводные (трансферабельные) аккредитивы. Если продавец заинтересован как можно быстрее расплатиться со своими кредиторами, например поставщиками сырья, комплектующих изделий, электроэнергии и т.д., он может оговорить в контракте право бенефициара давать указание банку-плательщику производить платежи одному или нескольким банкам вторых бенефициаров на всю или часть суммы аккредитива. Тогда покупателю в своем заявлении на открытие аккредитива необходимо указать, что открываемый аккредитив должен быть трансферабельным.

Револьверные аккредитивы. Аккредитив – относительно дорогой способ платежа. Стоимость услуг банков зависит от вида аккредитива, суммы, на которую открыт аккредитив, и срока действия аккредитива. Если контракт предусматривает несколько примерно равных по стоимости поставок товаров, стороны обычно договариваются об открытии револьверного аккредитива на весь период поставок на сумму, примерно равную стоимости одной поставки при условии, что после оплаты каждой поставки на аккредитиве восстанавливается установленная первоначальная сумма.

Резервные аккредитивы. Они применяются для гарантирования платежей в случае наступления или ненаступления вполне определенного события, т. е. они очень похожи на банковские гарантии, но более универсальны, поскольку могут предусматривать не только перевод средств, но и акцепт платежных обязательств.

Покрытыми называются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (или предоставленный ему кредит) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытый аккредитив может открываться при установлении между банками прямых корреспондентских отношений. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Различают также документарные аккредитивы, выплаты с которых обусловлены представлением коммерческих и финансовых документов, иденежные аккредитивы, которые представляют собой именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

 Внешнеторговый контракт (международный контракт)  – это основополагающий документ любой внешнеэкономической сделки.

На практике наиболее часто встречается контракт купли-продажи – внешнеторговый контракт

Внешнеторговый контракт должен быть составлен с учетом государственного, и особенно таможенного законодательства обеих сторон. Если в процессе согласования контракта были упущены какие-либо моменты, необходимо будет в дальнейшем прописать их в дополнительных соглашениях, что обычно и происходит.

Внешнеторговый контракт имеет следующие разделы:

1. Наименования сторон (так же указывается в паспорте импортной (экспортной) сделки);

2. Предмет контракта - наименование товара (цель сделки) или описываются документы, в которых будет перечислен товар

3. Форма согласования отдельных поставок (приложение, спецификация и т.д.) в случае рамочного контракта;

4. Сумма контракта в валюте контракта (так же указывается в паспорте импортной (экспортной) сделки);

5. Валюта контракта

6. Условия оплаты

7. Сроки поставки (необходимо привязать к определенному моменту);

8. Условия поставки по Инкотермс 2010;

9. Перечень документов, направляемых поставщиком с товаром;

10. Срок возврата платежа в случае полной или частичной не поставки товаров;

11. Санкции за нарушение условий контракта;

12. Гарантия и действия в случае поставки, неудовлетворяющей условиям контракта;

13. Форс-мажорные обстоятельства;

14. Применяемое право;

15. Место арбитража;

16. Срок действия контракта (так же указывается в паспорте импортной (экспортной) сделки);

17. Юридические и фактические адреса и банковские реквизиты сторон;

 FCA — франко-перевозчик (... с указанием места поставки).

FCA (англ. Free Carrier) или Франко-перевозчик (…с указанием места) — торговый термин, включённый вИнкотермс и означающий, что продавец выполняет своё обязательство по поставке, когда он поставляет товар, очищенный от пошлин на экспорт, перевозчику, назначенному покупателем, в указанном месте. Указанное место поставки влияет на обязательства попогрузке и разгрузке товара в таком месте. Если поставка происходит в помещениях продавца, то продавец несёт ответственность за отгрузку. Если поставка происходит в любом другом месте, то продавец не несёт ответственности за отгрузку.

«Перевозчик» означает любое лицо, которое, согласно договору перевозки, берётся осуществить либо обеспечить осуществление транспортировки по железнодорожным, автодорожным, воздушным, морским, речным путям или путём комбинации таких видов транспорта. Если для получения товара покупатель назначает лицо иное, чем перевозчик, то продавец считается выполнившим своё обязательство по поставке, когда товар поставлен такому лицу.

Условие FCA может использоваться вне зависимости от вида транспорта, включая и смешанный (мультимодальный) транспорт.

«Франко-перевозчик» означает, что продавец считается выполнившим свои обязательства по поставке товара тогда, когда он передал товар, выпущенный в таможенном режиме экспорта, перевозчику, указанному покупателем, в установленном месте или пункте. Если точный пункт покупателем не указан, продавец может сам выбрать место в пределах предусмотренной территории для передачи товара перевозчику.

Билет 5