Учет расчетов с подочетными лицами
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету операций с подотчетными лицами
№ п/п |
№ документа |
Хозяйственная операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
Дебет |
Кредит |
|||||
1 |
РКО 180 |
Выдано под отчёт гл.бухгалтеру |
71 |
50 |
6000 |
|
|
ПКО 152 |
Возврат подотчета от гл.бухгалтера |
50 |
71 |
4000 |
|
2 |
РКО 182 |
Выдано Савину М.В. для расчетов |
|
50 |
800 |
|
3 |
РКО 185 |
Выдано под отчет Зуеву С.П. |
|
50 |
375 |
|
4 |
а/о 23 |
Принят авансовый отчет от гл. бухгалтера |
|
|
2000 |
|
5 |
а/о 24 |
Принят авансовый отчет от секретаря Леонтьевой М.П. |
|
|
1000 |
|
6 |
а/о 25 |
Принят авансовый отчет гл. агронома Ширяевой Л.Н. |
|
|
500 |
|
7 |
а/о 26 |
Принят авансовый отчет Савина М.В. |
|
|
800 |
|
Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету расчетных операций
№ п/п |
№ документа |
Хозяйственная операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
Дебет |
Кредит |
|||||
|
ПКО 153 |
Получено от квартиросъёмщика Семенова Г.Ю. |
50 |
76.5 |
3000 |
|
|
ПКО 154 |
Возврат ссуды от Гавриловой С.А. |
50 |
73.1 |
7000 |
|
|
ПКО 155 |
Получены род взносы |
50 |
76.6 |
2500 |
|
|
РКО |
Выдача кредита |
73.1 |
50 |
25000 |
|
|
РКО |
Выданы алименты |
76.2 |
50 |
550 |
|
|
ПП 157 |
Перечислен НДФЛ |
51 |
68 |
9500 |
|
|
ПП 158 |
Перечислен ГИБДД |
51 |
68 |
1500 |
|
Учет материалов
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету движения материалов
№ п/п |
№ документа |
Хозяйственная операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
Акт расхода минер. удобрений |
Использован суперфосфат на подкормку: |
|
|
2830 |
Огурцов |
20.1 |
10.2 |
1020 |
||
Томатов |
20.1 |
10.2 |
560 |
||
Капусты |
20.1 |
10.2 |
800 |
||
Картофеля |
20.1 |
10.2 |
450 |
||
2 |
Акт расхода ГСМ |
Списан бензин на работу: Тракторов |
23.3 |
10.4 |
1084 320 |
Автомобилей |
23.4 |
10.4 |
485 |
||
Легкого автомобиля директора |
26 |
10.4 |
279 |
||
3 |
накладные |
Списаны смазочные материалы на: |
|
|
184 |
Трактора |
23.3 |
10.4 |
64 |
||
Автомобили |
23.4 |
10.4 |
70 |
||
Легковой автомобиль |
23.4 |
10.4 |
50 |
||
4 |
ЛЗК |
Списаны запчасти на: |
|
|
790 |
Трактора |
23.3 |
10.6 |
320 |
||
Автомобиль |
23.4 |
10.6 |
185 |
||
Легковой автомобиль |
23.4 |
10.6 |
285 |
||
5 |
Карточки выдачи спецодежды, требование - накладные |
Выдана спецодежда работникам, занимающихся выращиванием: |
|
|
2910 |
Огурцов |
26 |
10.12 |
840 |
||
Томатов |
26 |
10.12 |
630 |
||
Капусты |
26 |
10.12 |
156 |
||
Картофеля |
26 |
10.12 |
814 |
||
Выдана спецодежда работникам охраны |
26 |
10.12 |
470 |
||
6 |
накладные |
Списана стоимость аптечки в бригады |
26 |
10.14 |
160 |
7 |
Требование - накладные |
Выдан в бригады хозяйственный инвентарь |
26 |
10.11 |
250 |
8 |
Требование - накладные |
Списана стоимость стекла, взамен разбитого |
26 |
10.10 |
500 |
9 |
ЛЗК |
Израсходованы стройматериалы на строительство склада готовой продукции |
25.1 |
10.10 |
1850 |
10 |
ЛЗК, накладные |
Израсходованы запчасти на текущей ремонт в РММ |
23.2 |
10.6 |
600 |
11 |
накладные |
Проведен текущей ремонт здания конторы (стройматериалы) |
26 |
10.6 |
300 |