Учет кассовых операций
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету кассовых операций
№ п/п дата |
№ документа |
Хозяйственная операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
Дебет |
кредит |
|||||
|
|
Сальдо на 01.08 |
|
|
42360 |
|
1 01.08 |
ПКО 150 |
Получено в кассу с расчётного счёта по чеку № 624065 |
50 |
51 |
62000 |
|
2 02.08 |
РКО 180 |
Выдано под отчёт гл. бухгалтеру |
71 |
50 |
6000 |
|
3 05.08 |
ПКО 151 |
Поступление выручки от Северного торгового центра за картофель |
50 |
62 |
10000 |
|
4 07.08 |
РКО 181 |
Выданы алименты |
76/9 |
50 |
550 |
|
5 07.08 |
ПКО 152 |
Возврат подотчёта от гл. бухгалтера |
50 |
71 |
4000 |
|
6 8.08 |
ПКО 153 |
Получено от квартиросъемщика Семенова Г.Ю. |
50 |
76/5 |
3000 |
|
7 9.08 |
ПКО 154 |
Возврат ссуды от Гавриловой С.А |
50 |
73/1 |
7000 |
|
8 10.08 |
ПКО 155 |
Внесены род. взносы Ивановой И.И. |
50 |
76/6 |
2500 |
|
9 18.08 |
РКО 182 |
Выдано Савину М.В. под отчёт для закупки по закупочному акту у частного лица электродвигателя для проведения ремонта насоса |
71 |
50 |
800 |
|
10 20.08 |
РКО 183 |
Сдана выручка в банк (объявление) |
51 |
50 |
10000 |
|
11 22.08 |
РКО 184 |
Выдано детское пособие Терентьевой К.М. |
69/1 |
50 |
2000 |
|
12 22.08 |
РКО 185 |
Выдано под отчет Зуеву С.П. |
71 |
50 |
375 |
|
13 23.08 |
РКО 186 |
Выдача заработной платы (ведомость) |
70 |
50 |
60000 |
|
14 24.08 |
РКО 187 |
Оплата поставщикам ОАО «Соломбальский ЛДК» |
60 |
50 |
3400 |
|
15 25.08 |
РКО 188 |
Выдан кредит на индив. нужды Поповой И.М. |
73/1 |
50 |
25000 |
|
16 30.08 |
ПКО 156 |
Поступление выручки от ОАО «Петровский» за овощи |
50 |
62 |
4000 |
|
17 31.08 |
РКО 189 |
Сданы депоненты |
51 |
50 |
8500 |
|
|
|
Сальдо на 01.09 |
|
|
18235 |
|
Учет банковских операций
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету операций по расчетному счету
№ п/п |
№ документа дата |
Хозяйственная операция |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
дебет |
кредит |
|||||
1 |
Объявление №115 31.08 |
Сданы депоненты за июль 2013г. |
51 |
50 |
8500 |
|
2 |
ПП 258 01.08 |
Поступление выручки от ООО «Сезон» за огурцы Томаты Перец болгарский |
51 |
62 |
=6700 3000 3000 700 |
|
3 |
ПП 156 02.08 |
Перечислена з/пл. на кредитные карточки работникам |
70 |
51 |
30000 |
|
4 |
Объявление № 98 20.08 |
Поступила выручка из кассы |
51 |
50 |
10000 |
|
5 |
ПП 289 09.08 |
Поступила выручка от Торгового Дома «Северный» за огурцы Томаты |
51 |
62 |
=5450 2500 2950 |
|
6 |
ПП 290 14.08 |
Поступление из ФСС за возмещение пособия по временной нетрудоспособности |
51 |
69/1 |
8542 |
|
7 |
ПП 66 16.08 |
Поступила субсидия на поддержку отрасли животноводства |
51 |
86 |
195000 |
|
8 |
ПП 157 17.08 |
Перечислено ГИБДД за перерегистрацию автотранспорта с заменой номеров |
68 |
51 |
1500 |
|
9 |
ПП 158 18.08 |
Перечислено в бюджет - НДФЛ |
68 |
51 |
19500 |
|
10 |
ПП 159 19.08 |
Перечислены страховые взносы в ФСС РФ |
69/1 |
51 |
1400 |
|
11 |
ПП 160 24.08 |
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ |
69/1 |
51 |
11000 |
|
12 |
ПП 161 26.08 |
Оплачено ОАО «Зеленниковское» |
60 |
51 |
66100 |
|
13 |
ПП 162 27.08 |
Оплачено ОАО «Лесозавод 2» |
60 |
51 |
20000 |
|
14 |
ПП 154 30.08 |
Поступила выручка от Торгового дома «Варавино» |
51 |
62 |
4000 |
|
15 |
ПП 163 31.08 |
Комиссия банка за ведение счета |
91 |
51 |
25000 |
|
16 |
Чек №123456 01.08 |
Получено в кассу с расчетного счета |
50 |
51 |
62000 |
|
Выписка банка
Лицевой счет № 40702810648001000124
ООО «Семечко»
01.08.2013г. 132500-00
№ п/п |
дата |
Документ № |
Счет плательщика (получателя) |
дебет |
кредит |
1 |
01.08 |
Чек №123456 |
№ 40702810648001000124 |
|
62000-00 |
2 |
01.08 |
ПП 258 |
№123456789876543212341 |
|
6700-00 |
3 |
02.08 |
ПП 156 |
№ 40702810648001000124 |
30000-00 |
|
4 |
09.08 |
ПП 289 |
№234567890123456789121 |
|
5450-00 |
5 |
14.08 |
ПП 290 |
№345678901234567891231 |
|
8542-00 |
6 |
16.08 |
ПП 66 |
№456789098765432123451 |
|
195000-00 |
7 |
17.08 |
ПП 157 |
№098765432112345678901 |
1500-00 |
|
8 |
18.08 |
ПП 158 |
№123456789009876543331 |
19500-00 |
|
9 |
19.08 |
ПП 159 |
№987654321234567890121 |
1400-00 |
|
10 |
20.08 |
Объявление № 98 |
№123456789012345671234 |
|
10000-00 |
11 |
24.08 |
ПП 160 |
№987654312345678987761 |
11000-00 |
|
12 |
26.08 |
ПП 161 |
№434343434343443434341 |
66100-00 |
|
13 |
27.08 |
ПП 162 |
№767676767676767676761 |
20000-00 |
|
14 |
30.08 |
ПП 154 |
№899999998888889989981 |
|
4000-00 |
15 |
31.08 |
ПП 163 |
№ 40702810648001000124 |
25000-00 |
|
|
ИТОГО |
|
|
174500-00 |
291692-00 |
31.08.2013г. СК=249692-00
Журнал регистрации платежных поручений
За август 2013 г.
Дата |
Документ |
Получатель платежа |
Сумма |
02.08 |
ПП 156 |
Лицевые счета |
30000-00 |
17.08 |
ПП 157 |
ГИБДД |
1500-00 |
18.08 |
ПП 158
|
Бюджет |
19500-00 |
19.08 |
ПП 159
|
ФСС РФ |
1400-00 |
24.08 |
ПП 160
|
ПФ РФ |
11000-00 |
26.08 |
ПП 161
|
ОАО «Зеленниковское» |
66100-00 |
27.08 |
ПП162 |
ОАО «Лесозавод 2» |
20000-00 |