5. 2. Организационная структура

Организационная структура управления филиала «Завод Энергооборудование» приведена в приложении.

Управление предприятием осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом Общества на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества.

Полномочия органов управления определены Уставом предприятия. Организационная структура предприятия имеет четко выраженное линейное управление с функциональными службами, обслуживающими и влияющими на работу производственных цехов и участков. Экономическая, сбытовая, снабженческая, производственно-диспетчерская и технологическая службы централизованы.

6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

В последние годы наблюдается увеличение размера прибыли от реализации производимой продукции. Так, в 2010 году заводом получено прибыли в размере 7743 млн. руб., в 2011 году – 18016 млн. руб. и в 2012 году планируется прибыль в размере 11338 млн. руб. (таблица 11 Приложения)

За 2011 год соотношение прибыли к себестоимости реализованной продукции составило 22,9 % . На 2012 год рентабельность реализованной продукции планируется в размере 10 % (таблица 10 Приложения).

За отчетный 2011 год рентабельность реализованной продукции увеличилась по отношению к предыдущему 2010 году – с 16,9 % до 22,6 %. На 2012 год планируется рентабельность реализуемой продукции в размере 10 % из-за прогнозируемого роста стоимости материалов и комплектующих, поступающих в основном из РФ и сдерживающего роста отпускных цен с целью ее конкурентоспособности на внутреннем рынке.

Анализ структуры актива баланса показывает, что оборотные активы баланса за отчетный год увеличились, что положительно характеризует предприятие.

В структуре оборотных активов наибольший удельный вес занимают производственные запасы, причем их доля из года в год остается практически постоянной и занимает более половины: 58 % в 2008 году и 56% в 2011 году. Основная доля производственных запасов приходится на сырье и материалы, и на конец 2011 года снизилась с 39,9% до 25,5 % по сравнению с 2008 годом. Зато доля незавершенного производства возросла с 11,2 % в 2008 году до 27 % в 2011 году. Это связано с ростом отпускных цен на сырье и материалы, а также переработкой провода марки А и АС, а также полиэтилена, который поступал раньше на давальческих условиях.

Доля готовой продукции на складе имеет тенденцию к снижению с 6,9% в 2008 году до 3,5 % в отчетном году, хотя на протяжении 2011 года остатки готовой продукции были высоки и доходили до 40%. Заказы выполняются в конце месяце и заказчик не успевает получить свой заказ, что приводит к росту остатков на складе.

Дебиторская задолженность по отношению к предыдущему периоду возросла в структуре оборотных активов с 28,4 % в 2008 году до 42,4 % к концу 2011 года, что является отрицательным моментом в деятельности завода, и свидетельствует о том, что работа по отслеживанию состояния дебиторской задолженности ведется не на должном уровне. В планируемом 2012 году необходимо больше уделять внимания данной работе и сократить до минимума отсрочку платежей за отгруженную продукцию. Так, в отчетном году оборачиваемость дебиторской задолженности составила 39 дней.

Анализ структуры пассива баланса показывает, что наибольший удельный вес принадлежит собственным средствам, это способствует финансовой устойчивости организации. Доля кредиторской задолженности возросла с 21,9 % на начало 2011 года до 28,9 % к концу отчетного периода.

Сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что завод на начало 2011 года имел пассивное сальдо задолженности, т.е. кредиторская задолженность превышала дебиторскую на 135 млн. руб. и к концу 2011 года сальдо уже составило 2609 млн. руб. Таким образом, завод финансировал отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей кредиторам.

Из расчета потока денежных средств (таблица 12 Приложения) видно, что на планируемый 2012 год завод будет обеспечен денежными средствами необходимыми для выполнения целевого показателя роста объемов промышленной продукции, для выполнения инвестиционных проектов и социальной защиты работников завода. Для достижения этих целей необходимо ускорить оборачиваемость оборотных средств:

1. во-первых, необходимо сократить удельный вес незавершенного производства в производственном выпуске продукции с 0,121 до 0,090 к концу 2012 года;

2. во-вторых, несмотря на нормативный показатель остатка готовой продукции в размере 60%, нам необходимо снижать этот показатель и допустимое значение остатков должно быть 37 % к концу планируемого периода;

3. и в-третьих, необходимо сокращать отсрочку платежей за отгруженную продукцию с 39 дней в 2011 году до 30 дней на конец 2012 года.