Анализ финансовых показателей

Анализ финансовых показателей позволяет выявить критические точки вдеятельности фирмы, определить причины проблем и запланировать действия,направленные на их решение. Финансовый анализ складывается из четырехосновных шагов:

• выбор показателей, подходящих для анализа стратегических проблем;

• расчет этих показателей;

• сравнение полученных величин с аналогичными показателями данной фирмы

• за предыдущие годы, среднеотраслевыми, конкурентными величинами;

• использование показателей при составлении финансовых планов дляопределения способов решения проблем и будущих возможностей фирмы.

Среди множества финансовых показателей есть такие, которые имеют особоважное значение для определения позиции фирмы и могут использоваться дляанализа любых стратегических проблем. Можно выделить четыре типа наиболее значимых финансовых показателей.Это показатели:

• ликвидности (краткосрочной платежеспособности);

• хозяйственной активности (оборачиваемости);

• доходности (прибыльности, рентабельности);

• рыночной активности.

Определением и анализом финансовых показателей обычно занимается финансовый директор и его подчинённые. Именно он определяет, на какие показатели в компании необходимо обращать внимание для достижения целей компании.

Применение компьютерных технологий повышает эффективность аналитической работы финансовых экспертов. Это достигается за счет сокращения сроков проведения анализа; более полного охвата влияния факторов на результаты хозяйственной деятельности; замены приближенных или упрощенных расчетов точными вычислениями; постановки и решения новых многомерных задач анализа, практически не выполнимых вручную.

Существует ряд программных продуктов, которые помогают проанализировать первичную информацию взятую из информационной базы. Остановимся на отдельных из них.

«ИНЭК серии Аналитик» (http://www.inec.ru/it/automated-analysis/)

Программные продукты серии Аналитик это:

1. Анализ финансово-экономического состояния предприятий и их мониторинг

2. Бюджетирование, план-фактный контроль, анализ отклонений исполнения бюджетов

3. Разработка и анализ бизнес-плана предприятия, плана внешнего управления, инвестиционного проекта, ТЭО кредита

4. Коммерческая оценка инвестиционных проектов.

5. Оценка стоимости бизнеса (предприятия)

6. Бюджетная эффективность

7. Консолидация данных предприятий и анализ консолидированной отчетности

8. Сортировка предприятий по различным показателям

9. Сравнение деятельности предприятий, отбор предприятий по различным показателям.

За 20 лет на рынке специализированных систем для финансовой сферы серия "Аналитик" завоевала доверие более 6000 пользователей. Продукты серии постоянно совершенствуются в соответствие с требованиями времени и пожеланиями клиентов.

С помощью программ серии «Аналитик» специалисты решают многие свои задачи, в частности:

Финансовые директора и менеджеры предприятий и организаций, выявляют производственно-финансовые проблемыпредприятия, оценивают эффективность работы его структурных подразделений, делают оценку инвестиционных проектов,разрабатывают план его развития, осуществляют оценку финансового положения, выбирают наиболее эффективные направления деятельности, разрабатывают бизнес-план, готовят представительские документы для привлечения дополнительных финансовых средств.

Арбитражные управляющие осуществляют финансовый анализ деятельности предприятия, выявляют признаки преднамеренного банкротства, разрабатывают и оценивают план внешнего управления, осуществляют план-фактный контроль, оценивают целесообразность реструктуризации предприятия, готовят необходимые документы для предоставления в суд.

Органы государственного управления, проводят мониторингфинансового состояния предприятий города, области и решают вопросы оказания предприятиям финансовой помощи, осуществляют финансовое планирование осуществляют контроль деятельности ГУП и акционерных обществ с долей государственной собственности;

Подразделения коммерческих банков, оценивают финансовое состояние организаций, принимают решение о предоставлении предприятиям и организациям кредитов и формируют резервы на возможные потери по ссудам, осуществляют оценку финансового положения;

Холдинги, оценивают эффективность работы филиалов и перспективы их развития;

Поставщики, оценивают возможность предприятия расплатиться за товары и услуги;

Аудиторские и консалтинговые фирмы, осуществляют финансовое планирование,проводят оценку финансово-экономического состояния предприятийи разрабатывают перспективные планы их развития;

Инвесторы, оценивают инвестиционную привлекательность российских объектов, осуществляют оценку инвестиционных проектов;

Страховые организации, анализируют финансово-экономическое состояние компаний и страхователей.

Учебные заведения обучают слушателей основам финансово-экономического анализа и планирования.

Состав серии "Аналитик":

Программы, входящие в серию "Аналитик", решают задачи разного уровня сложности. Базовая программа - "ИНЭК-АФСП" - содержит минимальный набор расчетов, а каждая последующая по иерархии сложности включает в себя наряду с возможностями предыдущей новые функции.

Анализ финансового состояния

Программа "ИНЭК-АФСП"предназначена для анализа финансового состояния организаций всех видов деятельностии мониторинга хозяйствующих субъектов городов, областей, республик с использованием данных внешней бухгалтерской отчетности (формы № 1,2,4) и произвольных форм Пользователя.

Анализ финансового состояния + анализ экономической деятельности

Программа "ИНЭК-АДП"(включает все возможности программы "ИНЭК-АФСП") проводит анализ финансово-экономического состояниякомпаний всех видов деятельности. Исходной информацией для анализа служат не только формы внешней бухгалтерской отчетности и произвольные формы Пользователя, но и данные управленческой отчетности.

Анализ финансового состояния + анализ экономической деятельности + бизнес-план (финансовое планирование)

Программный комплекс "ИНЭК-Аналитик"(включает все возможности программы "ИНЭК-АДП")-решает задачи анализа финансово–экономической деятельности предприятия, разработки и оценки бизнес-плана, анализа отклонений плана от факта (производство, торговля,услуги, сельское хозяйство и др.).

Программный комплекс "Банковский Аналитик"- предназначен для финансового анализа заемщика, расчета резервов по ссудам (в соответствии с Положением Банка России N 254-П), оценки стоимости бизнеса, оценки финансового положения, расчета стоимости чистых активов, оценки инвестиционных проектов, анализа ТЭО кредита, план-фактного контроля.

«Audit Expert» (http://www.expert-systems.com/financial/ae/)

AuditExpert — аналитическая система диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой и управленческой, в том числе консолидированной отчетности.

AuditExpert ориентирован на финансово-экономические службы крупных компаний, банки и аудиторские фирмы, госорганы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций.

Задачи решаемые AuditExpert:

• Экспресс анализ финансового состояния предприятия

• Коэффициентный анализ

• Автоматические экспертные заключения и настраиваемые отчеты

• Реализация собственных методик финансового анализа

• Оценка кредитоспособности заемщика. Скоринговые методики финансового анализа

• Анализ возможных финансовых стратегий

• Анализ операционных и финансовых рисков

• Регламентируемый финансовый анализ

• Консолидация финансовой отчетности

• Сравнительный анализ и рейтингование

• Автоматизация работы с большими объемами информации, мультивалютность