76

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 6

Глава 1. Сущность ценных бумаг и операций с ними коммерческих банков 9

1.1.Понятие и классификация ценных бумаг 9

1.2 Операции банков с ценными бумагами 21

Глава 2. Операции оао «Сбербанк России» на рынке ценных бумаг на современном этапе 33

2.1 Анализ операций коммерческих банков с ценными бумагами на примере ОАО «Сбербанк России» 33

2.2 Перспективы развития и пути совершенствования функционирования ОАО «Сбербанк России» 54

Заключение 65

Список используемых источников 75

ВВЕДЕНИЕ

Ценная бумага — документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Гражданский Кодекс Российской Федерации также определяет, что с передачей ценной бумаги все указанные ею права переходят в совокупности.

С юридической точки зрения ценная бумага может рассматриваться как титул имущественных прав, а также как движимое имущество. С экономической точки зрения ценная бумага — представитель капитала.

Ценные бумаги как экономическая категория — это право на долю совокупного капитала, полученного в результате первичного размещения данных бумаг, а также на распределение и перераспределение прибыли, которую даёт такой капитал. Это право обосабливается от своей натуральной основы (денег, оборудования, патентов и т. п.) и даже имеет собственную материальную форму.

Российский рынок ценных бумаг регулируют следующие нормативные документы:

• Гражданский Кодекс РФ Глава 7 «Ценные бумаги» [1].

• Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96г. (действующая редакция от 01.01.2014 года) [2].

• Федеральный закон №208-ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.95г. (действующая редакция от 01.01.2014 года) [3].

Рынок ценных бумаг позволяет правительству и предприятиям расширить круг источников финансирования, не ограничиваясь самофинансированием и банковскими кредитами. Потенциальные инвесторы в свою очередь получают возможности для выбора.

Наиболее крупными и активными игроками на рынке ценных бумаг являются коммерческие банки.

Вместе с развитием отечественного рынка ценных бумаг происходило развитие и самих коммерческих банков, их операций.

Операции с ценными бумагами – составная часть рыночной экономики. Глобализация экономики разных стран неизбежно приводит к изменению методов хозяйственной деятельности банка. Деятельность любого банка ориентирована на получение определенных результатов. В результате глобальных воздействий на национальную экономику устанавливаются новые экономические принципы сотрудничества с крупными организациями финансово-банковских групп во главе с коммерческими банками, концентрирующими вокруг себя относительно самостоятельное структурное подразделение, инвестиционные фонды, брокерские и консультационные фирмы.

Однако особенности банка, как участника рынка ценных бумаг, в научных работах раскрываются не в полной мере, и большинство работ посвящено отдельным аспектам фондовой деятельности коммерческих банков. Но сама целесообразность рассмотрения любого направления работы банка зависит от наличия специфических особенностей в нем, иначе исследованию должна подвергаться деятельность более широкой группы организаций, включающей не только банки. В этих условиях большое значение приобретает комплексный подход к рассмотрению операций банков с ценными бумагами, в основе которого лежит анализ особенностей банка как специфического субъекта экономики, а так же изучение сущности ценных бумаг.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что за последние годы банки стали направлять значительную часть своего портфеля активов во вложения в другой важный вид доходных активов - в ценные бумаги, что в настоящее время в период глобального долгового кризиса является одним из способов увеличения и расширения их ресурсной базы.

Целью данной дипломной работы является комплексное исследование организации операций коммерческих банков с ценными бумагами, выявление основных особенностей и тенденций и на этой основе выработка рекомендаций по их совершенствованию.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи

1. Определить экономическую и правовую сущность ценных бумаг;

2. Рассмотреть основные виды ценных бумаг, их классификацию;

3. Охарактеризовать и раскрыть содержание операций банков с ценными бумагами;

4. Проанализировать операции с ценными бумагами в ОАО «Сбербанк России»;

5. Выявить основные перспективы развития и пути совершенствования функционирования ОАО «Сбербанк России» на рынке ценных бумаг.

Предметом исследования дипломной работы являются банковские операции с ценными бумагами. Объект исследования – ОАО «Сбербанк России».

Теоретическую основу дипломного исследования составили труды российских и зарубежных ученых и экономистов в области учета и банковского дела: Р.Адамса, А.А. Аренса, Г.Н. Белоглазовой, Е.М. Гутцайта, Ю.А Данилевского, Е.Ф. Жукова, И.Д. Мамоновой, М.В. Мельник, В.В. Нитецкого, В.Д. Новодворского, Р.Г. Ольховой, О.М. Островского, В.И. Подольского, Н.А. Ремизова, А.Н. Романова, А.А. Савина, В.В. Скобары, Л.В. Сотниковой, Л.Р. Смирновой, Н.Э. Соколинской, В.П. Суйца, А.А. Терехова, Н.В. Фадейкиной, А.Д. Шеремета, З.Г. Ширинской и др.

При написании работы были использованы законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Правительства РФ, Минфина России и Банка России, регламентирующие банковскую деятельность.

1 Сущность ценных бумаг и операций с ними коммерческих банков