1. Финансовая несостоятельность как экономическое содержание банкротства банка.

Российским банкам приходится работать в условиях повышенных рисков, и чаще, чем их иностранные партнеры, они оказываются в кризисных ситуациях. В первую очередь, это можно связать с недостаточной оценкой кредитных организаций собственного финансового состояния, привлекаемых и размещаемых средств, устойчивости и надежности обслуживаемых клиентов. Коммерческие банки, как и любые коммерческие организации, создаются и функционируют с целью получения их собственниками (акционерами, пайщиками) максимальной прибыли на вложенные ресурсы. В рыночной экономике возможность привлечения дополнительных ресурсов, безусловно, определяется степенью финансовой устойчивости банков. Таким образом, значительно возрастает роль и значение анализа финансового состояния коммерческих банков.

Вообще под финансовым состоянием можно понимать способность организации финансировать свою деятельность, характеризующуюся наличием определенных компонентов.

Финансовое состояние может определяться как устойчивое, неустойчивое и кризисное. Если финансовое состояние банка признаётся кризисным, то можно говорить о его финансовой несостоятельности.

Среди предпосылок, приводящих к возникновению проблем в банках, можно выделить:

• недостаточную квалификацию руководства банка, приводящую

к неэффективной организации банковской деятельности;

• низкую квалификацию сотрудников банка;

• слабую постановку работы службы внутреннего контроля;

2. Юридическое содержание банкротства банка: критерии и признаки банкротства

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Следует отметить, что банкротство – это достаточно длительный судебный процесс, в первую очередь, направленный на спасение оказавшейся в сложном финансовом положении организации, а не на распродажу ее имущества.

По отечественному законодательству в отношении рассмотрения дел о банкротстве установлена исключительная подведомственность и исключительная подсудность, так как все они могут рассматриваться только арбитражным судом и только по месту нахождения должника.

В период кризиса ЦБ РФ был сильно озабочен проблемой повышения эффективности надзора над банками, прежде всего, в сфере «отмывочных» операций и концентрации активов. Среди наиболее актуальных мероприятий – разработка права регулирующего органа на «мотивированное» суждение. Данное предложение полностью соответствует задаче выявления и минимизации системных рисков, так как позволяет Центральному банку в рамках надзора принимать во внимание, как формальные факты, так и множество косвенных фактов. В данном случае необходимо учесть все пожелания банковского сообщества.

Возможно, верным решением является ведение нескольких уровней надзора и регулирования. При этом каждый уровень должен отвечать определенным наборам ограничений и возможностей для банков. Основным критерием отнесения банка к определенному уровню должен быть размер его капитала и активов: чем выше уровень банка, тем выше требования к нему, но при этом и больше возможностей. Например, в случае небольших банков, осуществляющих свою деятельность в рамках одного региона, возможно смягчение требований по минимальному уровню капитала и объему отчетности, предоставляемой при дистанционном надзоре, но при этом ограничение географии их деятельности. Если банк захочет расширить свое поле деятельности, то ему придется автоматически увеличить свой капитал до оптимального уровня и затем выполнять повышенные требования. С одной стороны, это позволит ограничить увеличение количества банков, которые принимают на себя повышенные риски или ориентируются на краткосрочную прибыль, а с другой стороны, позволит работать небольшим банкам в регионах, а также снизить издержки на осуществление их деятельности.