2.Анализ системы управлением персоналом на предприятие «тюменьэнергосбыт» - филиал оао «эк «восток»
2.1 Краткая характеристика предприятия и технико-экономических показателей «Тюменьэнергосбыт» - филиал оао «эк «Восток»
Сургутский филиал ОАО «Тюменьэнергосбыт» создан в соответствие с решением Совета директоров ОАО «Тюменьэнергосбыт» от 16.04.2007.
Полное наименование Филиала: «Тюменьэнергосбыт» - филиал ОАО «ЭК «Восток».
Место нахождения Филиала: Ханты-Мансийский автономный округ – Югры, г. Сургут, Нефтеюганское шоссе ,15.
Филиал входит в состав ОАО «Тюменьэнергосбыт» не является юридическим лицом и действует на основании Устава Общества, настоящего Положения и иных локальных актов Общества.
Филиал осуществляет деятельность от имени создавшего его Общества. Ответственность за деятельность Филиала несет создавшее его Общество.
Для организации и ведения своей деятельности Филиал открывает в банк и иных кредитных учреждениях расчетные счета по соответствующим письменным распоряжениям исполнительного органа Общества.
Имущество Филиала образуется из средств, переданных и закрепленных за ним Обществом, а также денежных и материальных средств, приобретенных в ходе его хозяйственной деятельности. Имущество Филиала является собственностью Общества.
Полученные Филиалом в ходе его хозяйственной деятельности Филиал создан на неограниченный срок и может быть реорганизован или ликвидирован по инициативе Общества.
Основными задачами Филиала, направленными на достижения основной цели Филиала – получение ОАО «Тюменьэнергосбыт» прибыли, является:
- реализация (продажа) электрической энергии на розничном рынке электрической энергии (мощности) потребителей (в том числе гражданам);
- оказание услуг по организации коммерческого учеба электроэнергии;
- контроль за соблюдением потребителями порядка учеба поставляемой электрической энергии, а также наличия у потребителей оснований для потребления электрической энергии;
- участие в мероприятиях по планированию сбыта электрической энергии (мощности);
- проведение всесторонних мероприятий, направленных на обеспечение сбора денежных средств с потребителей за электрическую энергию (мощность);
- выявление и пресечение фактов нарушения учета или без учетного пользования электрической энергией (мощности);
- анализ рынка сбыта электрической энергии (мощности) на территории деятельности Филиала;
- осуществление работ по техническому обслуживанию и ремонту приборов учеба электрической энергии;
- сбор информации и подготовка документов для заключения, изменения, расторжения договоров энергоснабжения и договоров (соглашений), связанных со снабжением электрической энергией (мощностью);
- консультирование юридических и физических лиц по вопросам заключения, изменения, расторжения договоров энергоснабжения;
- обследование электроустановок потребителей (в части учета) перед заключением договоров энергоснабжения и договоров (соглашений), связанных со снабжением электрической энергией (мощностью);
- выезд персонала Филиала на объекты потребителей электрической энергии (мощности).
Филиал решает иные задачи, возложенные на него локальными актами Общества, договорами (соглашениями), заключенными между Обществом и третьими лицами, доверенностями, выданными Обществом и данными лицами.
Структура управления предприятия представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 - Структура управления
Анализ организационной структуры «Тюменьэнергосбыт» - филиал ОАО «ЭК «Восток» показывает, что связи между отделами линейные. То есть приказы идут от начальника – подчиненным.
При линейном управлении на предприятии каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления.
В данной таблице представлены основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия за 2013 год.
Таблица 2
Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности «Тюменьэнергосбыт» – филиал ОАО «ЭК Восток» за 2013год.
Наименоваие |
План |
Факт |
Откл. факт от плана (+превышение, -экономия) |
|||
Сумма, тыс. руб. |
Доля, % |
Сумма, тыс. руб. |
Доля, % |
Тыс. руб |
% |
|
ФОТ с налогами |
24 626,8 |
79,84 |
24 427,3 |
81,13 |
-199,5 |
-0,81 |
Материальные расходы |
1 030,8 |
3,34 |
955,8 |
3,17 |
-75,00 |
-7,28 |
Амортизация |
120,1 |
0,39 |
47,0 |
0,16 |
-73,1 |
-60,87 |
Аренда зданий и сооружений |
1 216,6 |
3,94 |
1 057,4 |
3,51 |
-159,2 |
-13,09 |
Услуги сторонних организаций |
2 329,7 |
7,55 |
2 293,4 |
7,62 |
-36,3 |
-1,56 |
Прочие расходы |
1 521,1 |
4,94 |
1 327,9 |
4,41 |
-193,2 |
-12,7 |
Итого расходы |
30 845,1 |
100% |
30 108,8 |
100% |
-736,3 |
-2,39% |
Таким образом, можно сделать вывод, что «Тюменьэнергосбыт» - филиал ОАО «ЭК Восток» за 2013год было сэкономлено более 2,39%(736 300руб.) от запланированного размера затрат на управленческие расходы.
Рассчитаем и проанализируем состав и динамику основных показателей прибыли предприятия «Тюменьэнергосбыт» - филиал ОАО «ЭК «Восток» которые представлены в таблица 3.
Таблица 3
Анализ прибыли
Показатель |
2011 |
2012 |
2013 |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Процентные изменения, % |
|||||
тыс. рублей |
Уд. вес% |
тыс. рублей |
Уд. вес% |
тыс. рублей |
Уд. вес% |
Гр.3. - гр.1 |
Гр.5. - гр.3 |
Гр.4. - гр.2 |
Гр.6 - гр.4 |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Выручка |
14323,0 |
100,0 |
48827,0 |
100,0 |
63665,0 |
100,0 |
34504,0 |
14838,0 |
0,0 |
0,0 |
Валовая прибыль |
12330,0 |
86,1 |
37836,0 |
77,49 |
50471 |
79,27 |
25506,0 |
12635,0 |
-8,61 |
+1,78 |
Прибыль от продаж |
993,0 |
6,93 |
10550,0 |
21,61 |
12761,0 |
20,04 |
9557,0 |
2211,0 |
+14,68 |
-1,57 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
834,0 |
5,82 |
8265,0 |
16,93 |
11071,0 |
17,39 |
7431,0 |
2806,0 |
+11,11 |
+0,46 |
Чистая прибыль (убыток) |
667,2 |
4,66 |
6612,0 |
13,54 |
8856,8 |
13,91 |
5944,8 |
2244,8 |
+8,88 |
+0,37 |
Из данной таблицы видно, что выручка в 2012 г. выросла на 34504,0 тыс.руб. по сравнению с 2011 г., а 2013г. выручка составила14838,0 тыс.руб. по сравнению с 2013г. Из этого следует, что выручка выросла на 49342,0 тыс.руб. с 2011г. по 2013г.
Валовая прибыль 2012г. увеличилась на 25506,0 тыс.руб. чем в 2011г., а в 2013г. она увеличилась на 12635,0 тыс.руб. по сравнению с 2012 г.
Прибыль от продаж 2012г. увеличилась на 9557,0 тыс.руб по сравнению с 2011г., а 2013г. увеличилась на 2211,0 тыс.руб. по сравнению с 2012г.
Прибыль (убыток) до налогообложения в 2012г. увеличилась на 7431,0тыс руб. по сравнению с 2011г., а в 2013г. увеличилась на 2806,0 тыс.руб по сравнению с 2012г.
Чистая прибыль (убыток) в 2012г. увеличилось на 5944,8 тыс.руб по сравнению с 2011г., а в 2013г. увеличилась на 2244,8 тыс.руб. по сравнению с 2012г.
Чтобы иметь представление об эффективности текущих затрат предприятия и степени доходности реализуемых услуг, сделаем анализ рентабельности.
Показатель рентабельности отражены на рисунке 6.
Рисунок 6 - Динамика рентабельности, %
Как видно из диаграммы, в 2012 г. произошло снижение рентабельности реализованной продукции по сравнению с 2011 г. на 1,2%, однако в 2013 г. она увеличилась на 4,2%.
Таким образом, рентабельность реализованной продукции в 2010 г. по сравнению с 2009 г. снизилась за счет отрицательного изменения средних цен реализации, а также себестоимости реализованных услуг. Увеличение рентабельности в 2011 г. произошло за счет изменения всех факторов: объема реализации услуг, средних цен реализации, а также себестоимости реализованных услуг.