11. Виды и формы расчётов по расчётному счёту.

1) Перечисление средств предприятием по кредиторской задолж-и за товары, услуги, работы осущ-ся платежным поручением, в котором заполняются все необходимые реквизиты:

-№ платежного поручения, -дата, -вид платежа, -сумма прописью, - ИНН, - КПП, -Банк плательщика, - БИК, - Получатель, - Банк получателя, - вид оплаты, -очередность платежа согласно ГК РФ, -назначение платежа, -подписи рук-лей и гл.бух-а, -печать.(исправления не допускаются!)

2) Объявление на взнос наличными – по этому документу кассир предпр-ия сдает наличные деньги из кассы на Р/С (депонир.з.п, возврат командиров. и хоз. расходам, оплата в кассу предприятия наличными за приобретение товарно-материальные ценности.)

3) Денежный чек – кассир получает наличные деньги с Р/С на выплату з.п., затраты на командир и хоз.расходы.

4) Аккредитив – покупатель резервирует на своем Р/С денежную сумму по договору за товары, работы, услуги, а банк оплачивает платежные требования послан.поставщиком по договору с покупателем (резервирование денежных средств).

12 операции по р/с предназначены для осуществления безналичных расчетов, а т.же для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

13

открыть расчетный счет можно в любом банке РФ. При этом банки часто проводят акции по бесплатному открытию расчетного счета с целью привлечения новых клиентов. Но полностью избежать затрат на открытие счета не получится. Есть перечень затрат, которые в любом случае придется понести при открытие расчетного счета:

1. Заверение оригиналов документов, необходимых для открытия расчетного счета. При открытие расчетного счета банки требуют нотариально заверенные копии учредительных и регистрационных документов, или же предлагают заверить документы непосредственно в офисе банка, естественно не бесплатно, а за определенную комиссию.

2. Любой современный банк обязательно предложит вам подключить услугу Интернет-банкинг. Это система управления банковскими услугами через Интернет. Управление счетом осуществляется на сайте банка в любой точки мира и с любого компьютера, подключенного к Интернету. За пользование услугой с вас будет удерживаться ежемесячная комиссия.

3. Регистрация сертификата открытого ключа электронно-цифровой подписи. Данный ключ необходим для подписания электронно-цифровой подписью платежных поручений и отправки их по указанным реквизитам.

4. Чековая книжка. Для снятия наличных необходимо сделать чековую книжку, за это банк взимает единовременную комиссию. Также есть вариант работы с наличными через корпоративную карту, это более удобно и обходится дешевле.

Это были единовременные затраты, но не забываем и про плату за ежемесячное обслуживание расчетного счета. Размер платы за обслуживание зависит от суммы оборота по счету, от количества платежных поручений, от наличия средств на счете и т.д.

Важно помнить, что в течение 5-ти дней со дня открытия счета необходимо уведомить об этом налоговую службу по месту регистрации, пенсионный фонд и ФСС (формы уведомления есть. Не соблюдение указанного срока грозит наложением административной ответственности на ИП с взысканием штрафа в размере 5000 рублей.