Условно переменные затраты - расходы на сырье, материалы, основную заработную плату производственных рабочих, расходы по ремонту и содержанию оборудования
Условно переменные затраты = Qпр - амортизация - з/п - соц налог + накладные
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
2,184- |
2,808- |
3,432- |
4,056- |
3,120- |
2,496- |
3,744- |
3,120- |
2,808- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
62,444- |
12,470- |
14,335- |
21,560- |
20,470- |
20,226- |
17,315- |
18,220- |
19,500- |
15,430- |
1,434+ |
1,649+ |
2,479+ |
2,354+ |
2,326+ |
1,991+ |
2,095+ |
2,243+ |
1,774+ |
34,127= |
37,857= |
41,614= |
39,882= |
40,501= |
36,102= |
39,316= |
40,839= |
37,346= |
94,287 |
110,858 |
121,587 |
114,142 |
117,510 |
98,758 |
113,821 |
120,008 |
107,080 |
Анализ: На данном графике мы видим затраты компании. Так же хорошо видно различие между постоянными затратами и переменными затратами. Постоянные затраты изменяются от количества сотрудников. Переменные зависят от объема производства.
Критическая точка производства - точка объема производства, в которой затраты равны выручке от реализации всей продукции
Критическая точка производства = условно-пост/(цена продукции - условно переменные)
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
76,348/ |
78,428/ |
86,484/ |
85,268/ |
84,996/ |
81,751/ |
82,760/ |
84,187/ |
79,649/ |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
(468- |
94,287) |
110,858) |
121,587) |
114,142) |
117,510) |
98,758) |
113,821) |
120,008) |
107,080) |
0,20 |
0,22 |
0,25 |
0,24 |
0,24 |
0,22 |
0,23 |
0,24 |
0,22 |
Инфляционная составляющая - стоимость без учета инфляции *(исходные данные)
Дисконтированныймножитель - это приведение всех денежных потоков (потоков платежей) к единому моменту времени.Приведение к моменту в будущем называют наращением (компаундированием).
1/(1+Инфляционная составляющая) в степени порядкового номера период
ООЧПДС - откоректированные ожидаемые будущие поступления от деятельности компании.
ООЧПДС = ОЧПДС * коэффициент дисконтирования (дисконтированный множитель)
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
-252,900* |
69,001* |
199,441* |
353,989* |
453,306* |
338,449* |
280,059* |
424,543* |
337,075* |
314,028* |
1,000= |
0,943= |
0,882= |
0,840= |
0,800= |
0,754= |
0,725= |
0,698= |
0,646= |
0,598= |
-252,9 |
65,096 |
175,843 |
297,243 |
362,513 |
255,340 |
203,162 |
296,129 |
217,702 |
187,793 |
Анализ:
На графике мы видим изменения ОЧПДС
учитывая инфляционную составляющую,
на фоне чистого дохода (ЧД). Можно заметит
что после третьего года разрыв начинает
увеличиваться и с каждым годом становиться
все больше. К десятому году разница
будет в 40%