- •Выберите правильный ответ. Совокупность видов налогов, взимаемых государством, форм и методом их построения, органов налоговой службы образует:
- •Выберите неправильный вариант ответа. Регистрация юридического, физического лица в качестве налогоплательщика включает в себя:
- •Назовите срок направления уведомления налогоплательщику о начисленных суммах налогов за период представления ликвидационной налоговой отчетности
- •Назовите срок направления уведомления налогоплательщику о непредставлении налоговой отчетности в установленный срок
- •Назовите срок направления уведомления налогоплательщику о погашении налоговой задолженности
- •На какой срок продлевается срок представления налоговой отчетности по социальному налогу:
- •На какой срок продлевается срок представления налоговой отчетности по налогу на имущество:
- •На какой срок продлевается срок представления налоговой отчетности по налогу на транспортные средства:
- •На какой срок продлевается срок представления налоговой отчетности по ипн:
- •Бездействующим индивидуальным препринимателем признается лицо, не представивший декрации по индивидуальному подоходному налогу в течение:
- •Назовите правильный срок представления налоговыми органами сведений об отсутствии или наличии налоговой задолженности юридическому лицу, не имеющему структурное подразделение:
- •Назовите правильный срок представления налоговыми органами сведений об отсутствии или наличии налоговой задолженности индивидуальному предпринимателю:
- •Назовите правильный срок представления налоговыми органами сведений об отсутствии или наличии налоговой задолженности физическому лицу:
- •Назовите срок, по истечении которого приостанавливаются расходные операции по банковским счетам налогоплательщика в случае непогашения им налоговой задолженности:
- •Выделяют следующие типы налоговой политики:
- •Налоговая тактика – это:
- •Дискреционная налоговая политика представляет собой:
- •Совокупность организационно – правовых норм, методов и форм государственного управления налогообложением представляет собой:
- •Элементами налогового механизма являются:
- •Налоговое регулирование оказывает влияние:
- •Бюджетно-налоговое планирование представляет собой:
- •Корпоративное налоговое планирование – это:
- •Объект налога представляет собой:
- •Камеральный контроль представляет собой:
- •Объект налога представляет собой:
- •Камеральный контроль представляет собой:
Назовите срок, по истечении которого приостанавливаются расходные операции по банковским счетам налогоплательщика в случае непогашения им налоговой задолженности:
5 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
10 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
20 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
15 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
30 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
Назовите срок, по истечении которого приостанавливаются расходные операции по банковским счетам налогоплательщика в случае возврата ему уведомления в связи с отсутствием налогоплательщика по месту нахождения:
5 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
10 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
20 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
15 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
30 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику
Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика -задолжника распространяется:
На все расходные операции по осуществлению платежных поручений за поставку товаров
На операции по погашению налоговой задолженности
На операции по погашению задолженности по обязательным пенсионным взносам
На операции по погашению задолженности по социальным отчислениям
По изъятию денег о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью
Акт описи имущества налогоплательщика – задолжника составляется налоговыми органами на основании:
Ограничения в распоряжении имуществом
Приостановления расходных банковских операций
Приостановления расходных операций по кассе налогоплательщика
Взимания пени за просрочку платежа
Принудительного выпуска акций
В каких случаях не применяются меры принудительного взыскания налоговой задолженности:
Обжалования уведомления о результатах налоговой проверки
При наличии налоговой задолженности в размере более 3-кратного МРП
Не представления налоговой отчетности более года
При наличии филиалов, представительств юридического лица – резидента
При наличии филиалов, представительств юридического лица – нерезидента
Налоговое администрирование как управление характеризуется:
Планированием, учетом, регулированием, контролем
Прогнозированием, планированием, учетом
Контролем, мониторингом, обследованием
Контролем, проверкой, анализом
Планированием, мониторингом, проверкой, анализом, учетом
В чем выражается экономическая эффективность налогового администрирования:
Размером возвращенных средств в бюджет по результатам налогового контроля
Действенностью налоговых органов
Количеством выписанных предписаний
Количеством актов налоговой проверки
Количеством наложенных санкций по результатам налогового контроля
Какой орган осуществляет непосредственный общий налоговый контроль:
Налоговый комитет Министерства финансов РК
Министерство финансов
Правительство
Счетный комитет
Ревизионные комиссии маслихатов
Что означает превентивный контроль:
Предупреждение налоговых нарушений и рисков
Осуществление оперативной проверки по налоговым декларациям
Применение санкций по выявленным нарушениям в налоговой сфере
Уплата прописанных штрафов и пени по результатам контроля
Составление актов налоговых проверок с выводами и мерами
Что выступает более полной правовой базой осуществления налогового контроля:
Налоговое законодательство
Налоговый кодекс
Кодекс об административных правонарушениях
Предписания налоговых органов
Постановления правительства
Назовите разделы налогового кодекса РК:
Общая часть, особенная часть, налоговое администрирование
Введение, основное содержание, заключение
Общая часть, особенная часть, заключительная часть
Общая глава, основная глава, контрольная глава
Главы, параграфы, статьи
Что не входит в обязанности налогового агента:
Обеспечивать выполнение плана по поступлениям налогов в бюджет
Исчислять налоговые платежи у источника выплаты
Удерживать налоговые платежи у источника выплаты
Перечислять налоговые платежи у источника выплаты
Уплачивать налоговые платежи
Что является началом налоговой проверки:
Вручения предписания налогоплательщику
Объявления о налоговой проверке
Составления приказа о проведении налоговой проверки
Утверждения плана контрольных мероприятий
Направления уведомления налогоплательщику
Что выступает завершением налоговой проверки:
Вручение налогоплательщику акта налогового контроля
Вручение налогоплательщику приказа о проведении проверки
Вручение налогоплательщику описи имущества, ограниченного в распоряжении
Выписка с лицевого счета налогоплательщика
Направления уведомления налогоплательщику
Срок проведения налоговой проверки для юридических лиц, не имеющих структурное подразделение, может быть продлен налоговым органом:
До 45 рабочих дней
До 40 рабочих дней
До 50 рабочих дней
До 60 рабочих дней
До 90 рабочих дней
Какой элемент не входит в налоговую систему;
Денежная масса
Законодательство
Органы налоговой службы
Виды налогов
Виды обязательных платежей в бюджет
Назовите налог, для которого объектом налогообложения являются облагаемые обороты по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан:
Налог на добавленную стоимость
Индивидуальный подоходный налог
Социальный налог
Акцизы
Корпоративный подоходный налог
По какой ставке облагается доход юридического лица при расчете с бюджетом на основе упрощенной декларации:
3%;
5%;
10%;
1%;
4%
Социальный налог уплачивается в бюджет не позднее:
25 числа месяца следующего за отчетным месяцем;
15 числа месяца следующего за отчетным годом;
15 числа месяца следующего за отчетным кварталом;
15 числа месяца следующего за отчетным месяцем;
20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Назовите ставку НДС
12%
11%
20%
10%
15%
Специализированные организации, в которых работают инвалиды, уплачивают социальный налог по ставке:
4,5%;
6,5%;
5%;
10%;
1 МРП за каждого работника.
К доходам, облагаемым у источника выплаты, не относятся:
Государственные стипендии
Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов
Дивиденды
Доход работника
Вознаграждения, выиграши
Для исчисления ИПН в качестве дохода физического лица не рассматривается:
Материальная помощь
Компенсации при служебных командировок
Страховые выплаты по договорам обязательного страхования
Стоимость имущества, полученного в виде гуманитарной помощи
Адресная социальная помощь
При исчислении ИПН доходами работника, подлежащими налогообложению, являются:
Начисленные доходы работодателем
Доход в виде дивидендов, вознаграждений, выплат
Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов
Доход по договорам накопительного страхования
Выплаты работникам за приобретенное у них личное имущество
Что не относится к налоговым вычетам при исчислении ИПН:
Материальная помощь работнику
Сумма обязательных пенсионных взносов
Сумма добровольных пенсионных взносов
Сумма минимальной заработной платы
Расходы на оплату медицинских услуг
Какая категория налогоплательщиков обязаны встать на регистрационный учет в налоговые органы до начала осуществления своей деятельности:
Индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты
Юридические лица – нерезинденты
Физические лица
Юридические лица – резинденты
Банковские организации
Добровольная постановка на регистрационный учет налогоплательщика по НДС осуществляется если:
Минимум оборота по реализации товаров не превышает 30000-кратный размер МРП налоговые обязательства
Со дня снятия данного налогоплательщика с учета по НДС не истекли 2 года
Не представили в срок налоговую отчетность
Минимум оборота по реализации товаров превышает 30000-кратный размер МРП
Не исполнены налогоплательщиком
Для какой категории налогоплательщиков в налоговых органах при постановке на регистрационный учет выдаются регистрационные карточки:
Осуществляющих организацию проведения лотерей и реализации лотерейных билетов
Осуществляющих деятельность по недропользованию
Для крупных национальных компаний
для нерезидентов, осуществляющих свою деятельность через постоянное учреждение
для нерезидентов, осуществляющих свою деятельность без постоянного учреждения
Для какой категории налогоплательщиков в налоговых органах при постановке на регистрационный учет выдаются регистрационные карточки:
Осуществляющих игорный бизнес
Осуществляющих деятельность по недропользованию
Для крупных национальных компаний
для нерезидентов, осуществляющих свою деятельность через постоянное учреждение
для нерезидентов, осуществляющих свою деятельность без постоянного учреждения
Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам расчет авансовых платежей по КПН не позднее:
25 января отчетного налогового периода;
15 марта отчетного налогового периода;
5 июля отчетного налогового периода;
31 марта отчетного налогового периода
1 октября отчетного налогового периода;
Инвестиционные налоговые преференции не предоставляются:
По социальному налогу;
По корпоративному подоходному налогу;
По земельному налогу;
По налогу на имущество;
По налогам на собственность.
Инвестиционные налоговые преференции предоставляются:
По корпоративному подоходному налогу, земельному налогу и налогу на имущество.
По корпоративному подоходному налогу и налогам на собственность;
По корпоративному подоходному налогу и земельному налогу;
По корпоративному подоходному налогу и налогу на имущество;
По социальному и корпоративному подоходному налогам;
Доходы в виде дивидендов облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке:
5 %;
3 %;
1 %;
10 %;
15 %.
Срок проведения налоговой проверки для индивидуальных предпринимателей может быть продлен налоговым органом:
До 45 рабочих дней
До 40 рабочих дней
До 50 рабочих дней
До 60 рабочих дней
До 90 рабочих дней
Срок проведения налоговой проверки для юридических лиц, имеющих структурное подразделение, может быть продлен налоговым органом:
До 75 рабочих дней
До 40 рабочих дней
До 50 рабочих дней
До 60 рабочих дней
До 90 рабочих дней
Какой налог относится к налогу на потребление:
Акцизы
Налог на транспортные средства;
Корпоративный подоходный налог;
Социальный налог;
Земельный налог.
Какой из перечисленных налогов формирует местный бюджет:
Налог на имущество
Корпоративный подоходный налог;
Налог на прибыль;
Налог на добавленную стоимость;
Акциз.
Налоги должны взиматься в соответствии с доходом налогоплательщика - это:
принцип справедливости;
этический принцип;
принцип полученных благ;
принцип полученных благ;
принцип эластичности.
Фундаментальные принципы налогообложения, разработанные А. Вагнером:
принцип всеобщности, эластичности, правильная комбинация различных налогов, надлежащий выбор источника обложения, достаточности, равномерности, определенности, удобности, дешевизны;
принцип равномерности, эластичности, всеобщности, справедливости, правильная комбинация различных налогов, дешевизны;
принцип постоянства, равномерности, удобности, всеобщности, справедливости, дешевизны, надлежащий выбор источника обложения, экономичности;
принцип пропорциональности, удобности, определенности, прогрессивности, достаточности, надлежащий выбор источника обложения;
принцип постоянства, удобности, правильная комбинация различных налогов, дешевизны, всеобщности, эластичности, структурности.