Доходи за депозитами пат «Банк Ювілейний» та пат «КредиткомБанк»

грн.

ПАТ «КредиткомБанк»				ПАТ «Банк Ювілейний»
Депозит «Універсал»	Депозит «Преміум – 1»	Депозит «Преміум – 3»	Депозит «Депозит Плюс»		Депозит «Стандарт»	Депозит «Новий»	Депозит «Ювілейний»	Депозит «Бонус»
852719,99	856675,22	866993,71	866415,91		851213,65	858814,82	873928,51	829705,5

Порівнюючи доходи за депозитами, можна визначити, що найвигіднішим для підприємства «Вектор» являється депозит «Ювілейний» ПАТ «Банк Ювілейний», оскільки дохід за цим вкладом є найбільшим і складає 873928,51грн.

Частина іі

Банк та підприємство при здійсненні вкладних (депозитних) операцій спираються на Закон України «Про банки і банківську діяльність», постанову Правління НБУ № 516 від 03.12.2003 «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» та постанову Правління НБУ № 492 від 12.11.2003р. «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» .

Основними законодавчими актами, що регулюють порядок відкриття, використання і закриття рахунків клієнтів банків є:

• Цивільний кодекс України. Параграф 3 глави 71 регулює відносини між банком і вкладником при укладанні договору банківського вкладу. Глава 72 визначає взаємовідносини між банком та клієнтом при відкритті банківського рахунку.

• Господарський кодекс України. Розділ II визначає основи діяльності суб'єктів господарювання. Параграф 1 глави 35 визначає особливості правового регулювання фінансової діяльності, в тому числі - банківської.

• Закон України від 20.05.99 № 679 "Про Національний банк України". Статтею 7 цього Закону визначено, що Національний банк України встановлює для банків правила проведення банківських операцій.

• Закон України від 05.04.2001 № 2346 "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні". Стаття 6 цього Закону визначає коло осіб, яким банки мають право відкривати рахунки, а також орган (Національний банк України), який встановлює порядок відкриття банками рахунків та їх режими. Види рахунків, що можуть відкриватися банками, встановлюються статтею 7 Закону.

• Закон України від 07.12.2000 № 2121 “Про банки і банківську діяльність”. Глава 11 цього Закону встановлює обов'язок банків ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки та осіб, уповноважених діяти від імені зазначених клієнтів.

• Закон України від 28.11.2002 № 249 "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". Статтею 4 цього Закону визначено, що банки є суб'єктами первинного фінансового моніторингу, які відповідно до статті 5 зобов'язані проводити ідентифікацію особи, яка здійснює фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, або відкриває рахунок (в тому числі депозитний). Ідентифікація осіб, що здійснюють фінансові операції, здійснюється згідно з вимогами статті 6 цього Закону.

• Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 № 516 і зареєстроване в Міністерстві юстиції України 29.12.2003 за № 1256/8577 (зі змінами). Цим Положенням регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних та фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів.

• Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492.

1. На основі проведених розрахунків та зроблених висновків, між банком та підприємством було укладено депозитну угоду. Заповняємо типовий депозитний договір ( додаток 1).

При цьому підприємство виписало платіжне доручення про перерахування зі свого поточного рахунку коштів на депозитний рахунок, що становлять номінал депозиту. Заповняємо бланк платіжного доручення (додаток 2).

2. В укладеній між банком та підприємством депозитній угоді зазначено, що банк може змінювати відсоткову ставку в односторонньому порядку з попереднім повідомленням клієнта про таку зміну.

Через 3 місяці, 20 квітня, клієнт вносить на депозит 280 тис. грн. З 15 травня банком, за даним депозитом, було знижено річну відсоткову ставку на 1%. 15 вересня клієнтом знову було поповнено депозит на суму 158 тис. грн. 10 жовтня банком було підвищено річну відсоткову ставку за даним депозитом на 2%.

Згідно з угодою відсотки нараховуються за складною схемою. Капіталізація відсотків відбувається в останній робочий день місяця.

Необхідно розрахувати:

- щомісячний відсотковий дохід клієнта;

- загальний відсотковий дохід клієнта за весь термін дії депозитної угоди;

- загальну суму, що підлягає поверненню клієнту після закінчення терміну діє депозитної угоди.

Розраховуємо відсотковий дохід за кожний платіжний період:

1) Розраховуємо суму відсотків за січень:

В= 760 000*(1+(0,14* 11)/(13*366))^13 )=763204,08 грн.

2) Розраховуємо суму відсотків за лютий 2012 року:

В=763204,08*(1+(0,14* 29)/(13*366))^13 )=771713,71 грн.

3) Розраховуємо суму відсотків за березень:

В=771713,71*(1+(0,14* 31)/(13*366))^13 )=780914,9 грн.

4) Розраховуємо суму відсотків за квітень:

В=780914,9*(1+(0,14* 19)/(13*366))^13 )=786609,5 (грн.)

В=(780914,9+280 000)* (1+(0,14* 11)/(13*366))^13 )=1065387,6 грн.

5) Розраховуємо суму відсотків за травень:

В=(786609,5+1065387,6-780914,9)* (1+(0,14* 14)/(13*366))^13 )=1076832,28 грн.

В=(786609,5+1065387,6-780914,9)*(1+(0,13*17)/(13*366))^13)=1077567,71 грн.

6) Розраховуємо суму відсотків за червень:

В=(1076832,28+1077567,71-1071082,2)*(1+((0,13*30)/(13*366))^13)=1094918,25 грн.

7)Розраховуємо суму відсотків за липень:

B= 1094918,25*(1+(0.13*31)/(13*366))^13)=1107035,71 грн.

8)Розраховуємо суму відсотків за серпень:

B=1107035,71*(1+(0.13*31)/(13*366))^13)=1119287,27 грн.

9)Розраховуємо суму відсотків за вересень:

В=1119287,27*(1+(0,13*14)/(13*366))^13=1124865,86 грн.

B=(1119287,27+158000)*(1+(0.13*16)/(13*366))^13)=1284565,27 грн.

10)Розраховуємо суму відсотків за жовтень:

B=(1124865,86+1284565,27-1119287,27)*(1+(0.13*9)/(13*366))^13=1294274,15 грн.

B=(1124865,86+1284565,27-1119287,27)*(1+(0.15*22)/(13*366))^13)=1301824,86 грн.

11)Розраховуємо суму відсотків за листопад:

B=(11294274,15+1301824,86-1290143,86)*(1+(0.15*30)/(13*366))^13)=11445755 грн.

12)Розраховуємо суму відсотків за грудень:

B=11445755*(1+(0.15*31)/(13*366))^13)=11592028 грн.

13)Розраховуємо суму відсотків за січень 2013 року:

B=11592028*(1+(0.15*20)/(13*365))^13)=11687666,5 грн.

14)Розраховуємо загальний відсотковий дохід клієнта за весь термін дії депозитної угоди:

I=11687666,5-760000-280000-158000=10489666,5 грн.

15) Знаходимомо суму,що підлягає поверненню клієнту після завершення дії депозитної угоди: 11687666,5 грн.

3. Після закінчення терміну дії депозитної угоди, відсотки за депозитом та номінал депозиту перераховуються на поточний рахунок вкладника. Дану операцію банк оформляє меморіальним ордером. Заповнюємо бланк меморіального ордеру (додаток 3).