4. Технико-экономическое обоснование разработки

4.1 Расчет себестоимости разрабатываемой системы

Затраты на выполнение проекта состоят из затрат на заработную плату исполнителям, затрат на закупку или аренду оборудования и затрат на накладные расходы (4.1).

К = С_зарп + С_об + С_накл 4.1

где С_ЗАРП - заработная плата исполнителей, С_ОБ -затраты на обеспечение необходимым оборудованием, С_НАКЛ- накладные расходы.

4.2 Затраты на выплату исполнителям заработной платы.

Определяется следующим соотношением:

4.2

где С_З.ОСН - основная заработанная плата, С_З.ДОП - дополнительная заработная плата, С_З.ОТЧ - отчисление с заработанной платы.

4.3 Расчет основной заработанной платы.

При дневной оплате труда исполнителей проводится на основе данных по окладам и графику занятости исполнителей (4.3):

4.3

где Т_ЗАН - число дней, отработанных исполнителем проекта, О_ДН - дневной оклад исполнителя. При 8-и часовом рабочем дне он рассчитывается по соотношению 4.4.

4.4

где О_МЕС - месячный оклад, F_M - месячный фонд рабочего времени (4.5).

4.5

где t_p - продолжительность рабочего дня, D_K - общее число дней в году, D_B - число выходных дней в году, D_П - число праздничных дней в году.

Для 2007 года количество рабочих дней (с учетом праздников и выходных) 249, продолжительность рабочего дня составляет 8 часов. Учитывая полученные данные и формулу (4.5), получим:

F_М = 8*249/12 = 166

Оклад программиста в компании «Этна IT» составляет 14970 р.

С учетом налога на доходы физических лиц размер месячного оклада увеличивается, что отражено в формуле 4.6:

4.6

где О - оклад, Н_ДФЛ - налог на доходы с физических лиц (13%).

Таким образом, месячный оклад составляет:

O_М = 14970(1+0,13) = 16 916 р.

Тогда дневной оклад составляет:

О_ДН = 16916*8/166 = 815 р.

Расчет затрат рабочего времени (при 8-ми часовом рабочем дне) на выполнение программного продукта, представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Затраты рабочего времени на разработку системы

Этап	Содержание работы	Трудозатраты
		Чел.-час	Чел.-дни
1	Разработка структуры функционирования системы	136	17
1.1	Разработка алгоритма функционирования системы	16	2
1.2	Разработка структуры базы данных	40	5
1.3	Разработка алгоритма прохождения теста	40	5
1.4	Разработка алгоритма кодирования фалов теста	40	5
2	Реализация проекта системы	320	40
2.1	Реализация структуры базы данных	120	15
2.2	Реализация программного модуля	120	15
2.3	Реализация интерфейса системы для пользователей	80	10
3	Проведение тестирования разработанного программного модуля	24	3
	ИТОГО	480	60

Таким образом, число дней, затраченных на разработку составляет 60.

Рассчитаем С^и_зарп в соответствии с формулой (4.3):

С^и_зарп = 60*815 = 48 900 р.

4.4 Расходы на дополнительную заработанную плату

Учитывают все выплаты непосредственно исполнителям за время не проработанное на производстве, но предусмотренное законодательством, в том числе: оплата очередных отпусков, компенсация за недоиспользованный отпуск, и др. Величина этих выплат составляет 20% от размера основной заработной платы:

4.7

Получаем:

С_з.доп = 0,2*48900 = 9 780 р.

4.5 Отчисления с заработанной платы.

Состоят в настоящее время в уплате единого социального налога. Согласно налоговому кодексу РФ применяются ставки налога для отчисления в федеральный бюджет РФ, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный фонды).

Отчисления с заработанной платы составляют:

4.8

где Н_СОЦ - отчисления с заработанной платы в виде единого социального налога.

С 1 января 2006 года ставка единого социального налога составляет:

1) отчисления в федеральный бюджет - 20%;

2) отчисления в фонд социального страхования – 3,2%;

3) отчисления в фонд обязательного медицинского страхования:

3.1) федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 0,8%;

3.2) территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 2,0%.

Таким образом, ставка единого социального налога составляет 26%.

Тогда отчисления с заработанной платы составят:

С_з.от = (48900+9780)*0,26 = 15 257 р.

4.6 Затраты, связанные с обеспечением работ оборудованием.

В таблице 4.2 представлено оборудование, необходимое для разработки проекта и стоимость этого оборудования.

Таблица 4.2 – Затраты, связанные с обеспечением работ оборудованием

№	Оборудование	Стоимость, руб
1	Системный блок	15 000
2	Монитор	7 000
3	Клавиатура	500
4	Манипулятор «Мышь»	250
	Итого:	22 750

4.7 Расходы на приобретение программного обеспечения.

Для осуществления разработки программного комплекса необходимы следующие программные продукты Microsoft Windows 2003 Server, Microsoft SQL Server 2005 (SE), Borland Delphi 7.0 Enterprise Edition, CA ERwin Data Modeler 7.0. Затраты на программное обеспечение приведены в таблице 4.3

№	Название программного продукта	Стоимость, руб
1	Microsoft Windows 2003 Server	16 510
2	Microsoft SQL Server 2005 (SE)	143 850
3	Borland Delphi 7.0 Enterprise Edition	30 869
4	CA ERwin Data Modeler 7.0.	60 000
	Итого:	251 229

4.8 Накладные расходы, связанные с выполнением проекта.

Накладные расходы составляют 60% от основной заработной платы (4.11)

4.11

Получаем: С_накл = 0,6*48900 = 29 340 р.

Калькуляция стоимости программного продукта.

Калькуляция себестоимости разрабатываемой системы приведена в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Калькуляция стоимости разрабатываемой системы

№	Статьи затрат	Стоимость, руб
1	Основная заработная плата	48 900
2	Дополнительная заработная плата	9780
3	Отчисления на социальные нужды	15 257
4	Затраты на оборудование	22 750
5	Накладные расходы	29 340
6	Расходы на приобретение ПО	251 229
	Итого:	377 256