Операции за декабрь 2005 г. И корреспонденции счетов

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы за май

1 102 300

Выдана из кассы заработная плата

1 030 000

Невыплаченная заработная плата из кассы возвращена на расчетный счет

72 300

Причитающаяся к выплате начисленная заработная плата за ноябрь отнесена к кредиторской задолженности (депоненты)

72 300

Поступили на склад материалы от поставщиков

895 000

Оплачено поставщикам из подотчетных сумм

15 300

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей

4 300 800

Отпущены в производство и израсходованы материалы на:

• изготовление продукции;

• общехозяйственные нужды

Итого:

1 310 700

560 400

1 871 100

Начислена амортизация основных средств:

• основного производства;

• общехозяйственного назначения

Итого:

270 200

190 400

460 600

Начислено работникам в оплату труда за декабрь:

• рабочим за изготовление продукции;

• служащим и обслуживающему персоналу

Итого:

1 230 000

890 700

2 120 700

Начислен ЕСН от заработной платы:

• рабочих за изготовление продукции;

• служащих и обслуживающего персонала

Итого:

485 000

337 300

822 300

1

2

3

4

5

Произведены удержания:

• налога на доходы физических лиц по начисленной оплате труда;

• по исполнительным документам (разные кредиторы)

Итого:

83 100

42 000

125 100

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

• за услуги общехозяйственного назначения;

• кредиторская задолженность (прочая);

• расходы по сбыту продукции;

• бюджету налог на доходы физических лиц

Итого:

352 100

73 200

136 600

67 100

629 000

Резервируются расходы на капитальный ремонт общехозяйственного назначения

130 200

Списаны расходы на общехозяйственные цели (сумму определить)

………..

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (для ее определения следует иметь ввиду, что затраты в незавершенном производстве на 1 декабря 2005 г.составили по расчету бухгалтерии – 1 190 300 руб.)

……….

Выставлен счет покупателям за реализованную продукцию

5 130 604

Списаны расходы на продажи за декабрь (сумму определить)

…………

Списана отгруженная (реализованная) продукция со склада по фактической себестоимости

2 064 200

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

……….

С расчетного счета перечислено банку в погашение краткосрочного кредита

1 320 000

Выдана из кассы депонированная зарплата

120 120

1

2

3

4

5

Выдано под отчет на хозяйственные нужды

110 000

Перечислено с расчетного счета:

• поставщикам за приобретенные материалы;

• задолженность по единому социальному налогу

Итого:

1 560 700

516 400

2 077 100

Всего за месяц

……….