II План финансирования
1 |
Кредит в банке |
500000 |
5л |
2 |
Ипотечный заем(под имущество компании) |
700000 |
10л |
3 |
Собственный вклад владельца |
260000 |
|
3.1 |
Личные сбережения |
45000 |
|
3.2 |
Ипотечный заем(под личное имущество) |
165000 |
|
3.3 |
Личное участие в строительных работах |
50000 |
|
Итого: 1460000
Исходные данные для формирования текущего бюджета
I Постоянные затраты
1 |
Затраты на содержание офиса и производственных помещений |
20000 |
|
2 |
Отопление и электроэнергия |
15000 |
|
3 |
Зарплата |
100000 |
|
3.1 |
Агент по сбыту |
40000 |
|
3.2 |
Менеджер по производству |
60000 |
|
4 |
Выплаты адвокатам, аудиторам, консультантам |
22000 |
|
5 |
Затраты на обучение персонала |
20000 |
|
6 |
Страхование |
15000 |
|
7 |
Оплата средств связи |
5000 |
|
8 |
Ежегодные затраты на рекламу |
15000 |
|
9 |
Налоги |
48000 |
|
10 |
Амортизация оборудования |
65000 |
|
|
Итого |
325000 |
|
11 |
Обслуживание кредитов |
275000 |
|
11.1 |
Обслуживание по ипотечному кредиту 700000р/10лет+700000*10% = 140000hр |
140000 |
10% |
12 |
Проценты за кредит 500000р/5лет+500000*7% = 135000р |
135000 |
7% |
|
Итого постоянных затрат |
600000 |
|
2 Вид деятельности
Ремонт и обслуживание
Выручка |
425000 |
Затраты |
175000 |
Зарплата 4-х работников |
160000 |
Расходы на материалы |
15000 |
Итого(сумма покрытия) |
370000 |
Сумма покрытия = 425000 – (160000 + 15000) = 250000
Схема расчета сумм покрытия
Для получения необходимого количества продукции требуется рассчитать сумму покрытия по фирме в целом и по всем видам деятельности.
Рис.1
Схема расчета суммы покрытия
Как видно из рис.1, для того чтобы наш проект принес желаемую прибыль в 530000 рублей, необходимо чтобы сумма покрытия первого вида деятельности составлял 880000 р.
Расчет маржинальной прибыли
Сумма покрытия первого вида деятельности : 880000р
|
Цена и переменные затраты на единицу продукции |
||
|
A |
B |
C |
Доля |
12% |
32% |
56% |
Цена |
1500 |
2500 |
2000 |
З пер. ед.: |
|
|
|
З/П |
225 |
875 |
600 |
Материалы |
450 |
500 |
800 |
Прочие: |
75 |
125 |
200 |
Итого З пер. Ед. |
750 |
1500 |
1600 |
Прибыль маржинальная = Цена – Зпер.ед |
750 |
1000 |
400 |
Пм средневзвешенная = |
Da*ПмA+Db*ПмB+Dc*ПмB = 634р |
||
Nцелевая = Cпокр1/Пмсред. |
880000р/634р = 1389 |
||
N = Nцелевая * Di |
167 |
445 |
777 |
И так нам удалось достигнуть целевой прибыли в размере 530000 при условии выпуска необходимого числа продукции каждого вида, а именно: Na = 167; Nb = 445; Nc = 777