Минобрнауки России Санкт-Петербургский государственный политехнический университет Инженерно-экономический институт Кафедра «Информационные Системы в Экономике и Менеджменте»

Расчетная работа № 2

«Формирование текущего бюджета»

Вариант 4

Выполнил:

Студент группы № 35304/40 И.С. Морозов

Санкт-Петербург 2014 г.

Преподаватель: О.В. Ростова

к.э.н. доцент

Оглавление

Задание: 2

Исходные данные 3

Организационный бюджет 3

Исходные данные для формирования текущего бюджета 3

Схема расчета сумм покрытия 4

Расчет маржинальной прибыли 6

Расчет текущего бюджета 6

График достижения безубыточности 7

Часть 2 8

Расчет маржинальной прибыли 8

Расчет текущего бюджета 9

Часть 3 10

Исходные данные для формирования текущего бюджета 10

Пересчет суммы покрытия 11

Расчет маржинальной прибыли 12

Расчет текущего бюджета 12

График достижения безубыточности 13

Задание:

Создается новая фирма. Предполагается 2 вида деятельности:

1. Сборка изделий электронной техники(A,B,C)

2. Ремонт и обслуживание подобных изделий

Владелец фирмы на основании маркетингового исследования ожидает, что 2-ой вид деятельности должен приносить ему доход 425 000. Расходы, связанные со 2-ым видом деятельности – это зарплата 4 рабочих по 40000 в год и расходы на материалы 15000.

Предприниматель рассчитал сумму постоянных затрат (См. таблицу)

Создавая фирму, владелец поставил в качестве цели – получение прибыли в размере 530000 до выплаты налога на прибыль. Ставка налога на прибыль 20%.

Чистую прибыль планируется распределить следующим образом: на развитие компании 95000, на обслуживание ипотечного кредита, взятого под залог собственного имущества владельца 15000. Остаток идет на личные нужды владельца.

1 Часть

1. Сколько необходимо производить и продавать каждого вида продукции, чтобы в итоге предприятие заработало эту прибыль?

2. Сформировать текущий бюджет на 1-ый год работы фирмы

3. Построить график достижение безубыточности.

4. * Определить точку безубыточности(Nравновес.) аналитическим путем

2 Часть. Сформировать новый бюджет № 2, при условии, что прибыль до уплаты налогов должна оставаться неизменной (530 000)

В связи с изменениями ситуации на рынке, изменилась доля отдельных видов продукции в общем объеме продаж. Так же изменилась цена на отдельные виды продукции.

А: Цена увеличилась на 10%

B: Цена уменьшилась на 5%, доля уменьшилась на 10 % по отношению к исходной

С: Цена увеличилась на 8%, доля уменьшилась на 5% по отношению к исходной

3 Часть. Сформировать новый бюджет №3 с учетом дополнительных изменений:

Стоимость материала для производства изделия B уменьшилась на 10%

Ставка процентов а кредит увеличилась на 5%, ставка по ипотечному кредиту увеличилась на 4%.

Построить новый график достижения безубыточности и определить точку безубыточности.

Исходные данные Организационный бюджет

I Организационные расходы

1	Расходы на строительство
1.1	Покупка земельного участка	260000
1.2	Фундаментальные и прочие земельные работы	60000
1.3	Строительные работы	450000
1.4	Отделочные работы	120000
1.5	Электромонтажные работы	40000
1.6	Разовые платежи(при регистрации фирмы)	30000

Итого: 960000

2	Расходование на оборудование и инструмент
2.1	Станок 1	140000
2.2	Станок 2	135000
2.3	Ручной инструмент	25000
2.4	Оборудование офиса	50000

Итого: 350000

3	Транспортные расходы в процессе создания фирмы	65000
4	Расходы на рекламу и организацию сбыта	35000
5	Непредвиденные расходы	50000
	Итого	150000
	Итого расходы организационного бюджета	1460000