4.7 Финансовое планирование в организации

Финансовый план ОАО «Нафтан» содержит прогнозные оценки, которым присущи различные элементы неопределенности и риска, способные повлиять на конечный результат. В числе факторов, которые могут вызвать подобные расхождения или способствовать им, следует назвать экономические условия, спрос на продукцию и успешность ее сбыта, уровень процентных ставок, обменные курсы валют, остроту конкуренции и поведение конкурентов, перемены в нефтяной промышленности, а также прочие факторы, включающие в себя так же и глобальные изменения на рынках нефти и нефтепродуктов.

Для финансово-экономических расчетов использованы основные макроэкономические параметры социально-экономического развития Республики Беларусь, используемые для подготовки бюджета Республики Беларусь и макроэкономические параметры проекта прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь в соответствии с письмом Министерства экономики Республики Беларусь № 17-03-13/2797 и отдельные макроэкономические параметры прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь, направленные концерном «Белнефтехим» №07-01/7032, для учета при разработке бизнес-плана развития организации, а именно на 2008 год (прогноз): индекс потребительских цен – 107,4%, среднемесячный – 100,6%, курс доллара США в среднем за год – 2 163 рублей.

Основной задачей деятельности Общества на 2008 год явлась обеспечение непрерывного, последовательного выполнения этапов реконструкции предприятия в рамках «Программы модернизации и реконструкции ОАО «Нафтан» на 2005-2010 г.г.», направленный на укрепление позиций ОАО «Нафтан» на рынке нефтепродуктов (внутреннем и внешнем), реализация программ ресурсо- и энергосбережения, выполнение прогнозных показателей социально-экономического развития в отчетном году и расширение всех сфер деятельности в долгосрочной перспективе.

Информация к данному плану ОАО «Нафтан» представляется полностью в табличном виде.

Наиболее существенным фактором, способным повлиять на реализацию данного плана в части достижения темпа роста выработки продукции промышленности, является выполнение условия по объему годовой поставки (переработки) нефти в количестве 10,443 млн.тонн. Доля переработки собственной нефти в 2008 г. планиравалась на уровне 5,222 млн. тонн или 50,0%. Выполнение этого условия позволо достичь темпа не менее 103,0%. Необходимо отметить, что значительное влияние на действие этого фактора оказывают решения таких органов государственного управления как Совет Министров, Комиссия по импорту энергоресурсов, концерн «Белнефтехим», что в совокупности с другими внешними условиями отражается на увеличении или снижении объемов поставки нефти на предприятие, ассортименте вырабатываемой продукции и структуре ее реализации.

Вторым основным фактором, непосредственно влияющим на выполнение плана и обеспечивающего, в совокупности с объемом переработки нефти, достижение целевого показателя по темпу роста продукции промышленности (в сопоставимых ценах) на уровне 107,0%, является выполнение условия по поставке на ОАО «Нафтан» давальческими структурами не менее 300 тыс. тонн высокосернистого дизельного топлива из Российской Федерации для его переработки.

Ряду предприятий системы концерна «Белнефтехим», согласно приказам концерна, действующим на момент расчета бизнес-плана, сохранены следующие скидки:

• ОАО «Лакокраска»: нефрас-С4 (скидка 45%), ортоксилол (45%), толуол (50%);

• ОАО «Могилевхимволокно»: параксилол (22%);

• ОАО «Завод горного воска»: ВД-2 (30%), ВД-4 (30%), масло И-20А (35%), петролатум (25%);

• ОАО «Бархим»: гач (35%).

Реализация бизнес-плана позволило ОАО «Нафтан» в 2008 году достичь следующего уровня показателей социально-экономического развития Общества.

Таблица 4.15 - Показатели социально-экономического развития ОАО «Нафтан» за 2008 год

№ п/п	Наименование показателя	2008 г.
1.	Темпы роста продукции промышленности в сопоставимых ценах 2008 г.	107,0%
2	Темпы роста производства потребительских товаров в фактических ценах	106,0%
3.	Темп роста экспорта товаров	14,3%
4.	Удельный вес прямых поставок в общем объеме экспорта	100,0%
5.	Темп роста импорта товаров	225,1%
6.	Сальдо внешней торговли товарами	-2 373
7.	Снижение уровня материалоемкости продукции в промышленности	-2,4%
8.	Показатель по энергосбережению	-11,0%
9.	Уровень рентабельности реализованной продукции в промышленности	6,0%
10.	Доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленного производства	87,8%
11.	Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленного производства	46,3%
12.	Соотношение запасов готовой продукции и среднемесячного объема промышленного производства в фактических ценах	5,5%
13.	Инвестиции в основной капитал, млн.руб.	301 340
14.	Темп роста инвестиций к предыдущему году в сопоставимых ценах	159,0%
15.	Удельный вес неденежных форм расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции	0,1%
16.	в т.ч. подлежащих нормированию	0,0%

Источник: составлено автором на основе данных организации