4 Система планирования в организации

4.1 Виды планов, разрабатываемых в организации

Планы развития ОАО “Нафтан”, как и других организаций, в зависимости от длительности планового периода подразделяются на перспективные и текущие.

К перспективным относятся планы, разрабатываемые на длительный период (5—10 лет). В них содержатся обобщенные показатели, которые отражают наиболее существенные изменения, предусмотренные в экономике отрасли в планируемом периоде (развитие материально-технической базы, изменения структуры оборота, рост эффективности производства, повышение производительности труда и др.).

На основе перспективных планов разрабатываются текущие планы (годовые, квартальные, месячные, сезонные). Они отражают особенности данного периода с учетом предусматриваемых изменений в работе организации.

Большинство показателей плана утверждается для организации концерном “Белнефтехим”, что ограничивает хозяйственную самостоятельность организаци. Все остальные показатели плана организации разрабатывают самостоятельно с учетом конкретных условий работы и хозяйственной целесообразности.

При разработке плана в организации вначале производят расчеты объема выпуска продукции. Затем рассчитывают потребное количество сырья, продуктов, материально-технические средства. Вслед за этим определяют валовой доход, исчисляют издержки и фонд заработной платы. Разработанный организацией и утвержденный вышестоящей организацией план до наступления планируемого периода доводится до работников всех цехов и участков предприятия с тем, чтобы каждый из них знал плановое задание, которое он должен выполнять.

4.2 Характеристика организации внутризаводского планирования

Цель внутризаводского планирования в ОАО “Нафтан”— обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств, достижение конкурентоспособности и прибыльности организации, а также планирование доходов и расходов общества, движения его денежных средств.

Исходя из этих целей внутризаводское планирование — это многоплановая работа, состоящая из двух основных взаимосвязанных этапов (блоков):

1) составление бизнес-плана;

2) анализ и контроль выполнения плана (текущее планирование).

Бизнес-план ОАО “Нафтан” представляет собой сложный по структуре документ, включающий в себя описание организации, его потенциала, оценку внутренней и внешней среды в бизнесе, конкретные данные о развитии общества. Он охватывает все аспекты деятельности организации. С помощью бизнес-плана возможно охарактеризовать состояние ОАО “Нафтан” и спрогнозировать финансовые результаты его деятельности как на ближайшее будущее, так и на более отдаленную перспективу.

Главным инструментом текущего анализа и контроля в организаци является сметное планирование.

4.3 Характеристика плана производства и реализации продукции в организации

План производства и реализации продукции ОАО «НАФТАН», рассчитывается при помощи программы математического моделирования процессов нефтепереработки «PIMS» фирмы «AspenTech-Bechtel».

В настоящее время, сохранив в основном свой потенциал, объединение перерабатывает в год до 11 миллионов тонн нефтяного сырья.

Производственные мощности имеют складскую базу для хранения сырья на 120 тыс. тонн, нефтепродуктов и полуфабрикатов на 500 тыс. тонн.

Переработка нефтяного сырья на ОАО «Нафтан» в 2008 году имела следующую структуру: доля Акционерного Общества – 51,82%, давальческих структур – 48,15%. В течение отчетного года в ОАО «Нафтан» суммарно было переработано 10 389 192 тонн нефти, что в сопоставлении с 2007 годом составило 97,17%. Иных видов нефтяного сырья в отчетном периоде не перерабатывалось.

За 2008 год общий объем производства продукции ОАО «Нафтан» составил (процент падения/роста указан по отношению к аналогичному периоду 2007 года) 10 468 511 тонн (+1,13%), в том числе:

Таблица 4.1 - Объем производства продукции ОАО «Нафтан» за 2007-2008 года

ПОКАЗАТЕЛИ	Ед.из-мере-ния	Январь-декабрь			Выпол-нение плановых показа-телей, %		Темп роста, %		Абсолют-ное измене-ние
		2007 г.	2008 г.
		факт	по плану	факт
Прямогонный бензин	тонн	359 512	189 702	204 931		108,03		57,00		-154 581
Автобензины	тонн	1 113 189	1 239 012	1 171 079		94,52		105,20		57 890
Керосины	тонн	353 516	401 212	358 820		89,43		101,50		5 304
Дизельные топлива	тонн	4 016 088	4 198 405	3 843 363		91,54		95,70		-172 725
Ароматические углеводороды	тонн	138 528	126 933	131 369		103,49		94,83		-7 159
Товарный мазут	тонн	2 590 645	2 423 101	2 403 587		99,19		92,78		-187 058
Масла смазочные	тонн	144 575	208 153	146 140		70,21		101,08		1 565
Битумы нефтяные	тонн	316 433	351 368	437 904		124,63		138,39		121 471
Прочая продукция	тонн	1 319 295	1 085 327	1 771 318		163,21		134,26		452 023
Выработка продукции (всего):	тонн	10 351 781	10 223 213	10 468 511		102,40		101,13		116 730

Источник: составлено автором с использованием данных организации

В отчетном периоде ОАО «Нафтан» приобретало и перерабатывало собственные нефтяные ресурсы - нефть в количестве 5 383 425 тонн, что в сопоставлении с аналогичным периодом 2007 года составило 94,84%.

Причиной общего снижения объемов переработки и, в том числе собственных, явилось проведение планового ремонта установки АВТ-6 в июле-августе 2008 года.

В 2008 году выработка собственной продукции ОАО «Нафтан» составила (в скобках указан процент падения/роста по отношению к аналогичному периоду 2007 года) 5 320 243 тонн (-2,32%) в том числе:

Таблица 4.2 - Выработка собственной продукции ОАО «Нафтан» за 2007-2008 года

ПОКАЗАТЕЛИ	Ед. изме-рения	Январь-декабрь
		2007 г.	2008 г.
		факт	по бизнес-плану	факт
Прямогонный бензин	тонн	257 386	89 883	116 425
Автобензины	тонн	492 935	601 784	521 976
Керосины	тонн	215 911	322 890	282 424
Дизельные топлива	тонн	2 131 970	1 884 507	1 910 508
Ароматические углеводороды	тонн	122 411	126 933	103 934
Товарный мазут	тонн	816 453	517 536	649 131
Масла смазочные	тонн	144 575	208 153	146 140
Битумы нефтяные	тонн	251 730	277 450	365 400
Прочая продукция	тонн	1 013 385	912 850	1 224 305
Выработка продукции (всего):	тонн	5 446 756	4 941 985	5 320 243

Источник: составлено автором на основе данных организации

Выработка товарной продукции (в скобках указан процент падения/роста по отношению к соответствующему месяцу/периоду 2007 года) в сопоставимых ценах составила:

Таблица 4.3 – Выработка товарной продукции 2008 год в сопоставимых ценах

Месяц	Выработка 2008 г., тыс. руб	Соотношение, %
		месяц к месяцу	период к периоду
Январь	836 343 709	117,30%	117,30
Февраль	948 560 303	107,29%	111,76
Март	913 406 270	98,13%	106,74
Апрель	883 556 976	109,57%	107,42
Май	965 901 240	112,11%	108,38
Июнь	945 765 089	107,14%	108,17
Июль	691 217 643	75,44%	103,17
Август	814 183 378	90,13%	101,46
Сентябрь	1 010 686 348	119,52%	103,43
Октябрь	979 998 173	114,01%	104,49
Ноябрь	1 013 503 553	113,09%	105,30
Декабрь	1 065 743 731	126,41%	107,02
Итого 2008 год:	11 068 866 413	х	107,02

Источник: составлено автором на основе данных организации

Суммарная выработка товарной продукции (в сопоставимых ценах) за январь-декабрь 2008 года составила 11 068 866 413 тыс. руб. и увеличилась по отношению к аналогичному периоду 2007 года на 726 093 943 тыс. руб. или на 7,02%, при плановом задании 107,0%. Производство потребительских товаров достигло 33 320 911 тыс. руб. и увеличилось по отношению к аналогичному периоду 2007 года на 1 861 513 тыс. руб. или на 5,9%, при плановом задании 105,4%

Стоимость запасов готовой продукции на 1 января 2009 составила 49663 млн руб. или 10,5% к среднемесячному объему промышленного производства в фактических ценах, при плановом задании 5,5%. Причиной невыполнения данного показателя явилось систематическое неисполнение, особенно в 4 квартале 2008 года, ст. Новополоцк Белорусской ЖД заявок на подачу вагоноцистерн под налив нефтепродуктов в связи с нехваткой подвижного состава, а также отсутствие заказ-нарядов на отгрузку всего объема собственных ресурсов потребителям Республики Беларусь.

Таблица 4.4 - Объем производства новой продукции ОАО «Нафтан» за 2008 год

Наименование	Ед. изм.	Январь-декабрь 2008 г.
		Факт	По бизнес-плану
Жидкость стеклоочистительная "Обзор"	тонн	0	40
	тыс.руб.	0	144
Автобензин Нормаль-80	тонн	118 018	150 561
	тыс.руб.	132 419 916	172 134 025
Деасфальтизат	тонн	20 483	170 000
	тыс.руб.	18 005 210	157 627 106
Сольвент С-10	тонн	3 410	1 071
	тыс.руб.	4 095 195	1 164 885
Продукт остаточный гидрокрекинга	тонн	121 246	336 811
	тыс.руб.	153 953 477	508 174 303
Д/т EN590s 10 и 50 ppm (всего), в том числе	тонн	1 696 766	1 684 903
	тыс.руб.	2 044 514 192	1 747 961 218
Д/т EN590s 10ppm сорт F	тонн	12 404	х
	тыс.руб.	16 070 592	х
Д/т EN590s 10ppm сорт E	тонн	9 911	х
	тыс.руб.	12 706 082	х
Д/т EН590 сорт E вид 1	тонн	28 370	х
	тыс.руб.	22 305 987	х
Д/т EН590 сорт F вид 2	тонн	26 171	х
	тыс.руб.	38 067 446	х
Д/т EН590 сорт C вид 1	тонн	507 157	х
	тыс.руб.	537 006 144	х
Д/т EН590 сорт C вид 2	тонн	104 907	х
	тыс.руб.	183 220 746	х
Серная кислота марка К улучшенная	тонн	1 007 846	х
	тыс.руб.	1 235 137 195	х
Объем производства продукции	тыс.руб.	5 684 422 684	5 596 697 006
Из общего объема производства "НОВАЯ ПРОДУКЦИЯ"	тыс.руб.	2352987990	2 587 061 681
	%	41,4	46,2

Источник: составлено автором на основе данных организации

Таблица 4.5 - Сведения об отгрузке продукции «Нафтан».

Показатель	Единица измерения	2008 г.	2007 г.	соотношение периодов (%)
Отгрузка продукции, всего	млн руб.	5 600 998	4 524 411	123,8%
в т.ч. на внутренний рынок	%	47,3%	32,1%	15,2%

Источник: составлено автором на основе данных организации

Новой продукцией производимой Обществом в отчетном периоде являлись автобензин Н-80, продукт остаточный гидрокрекинга, смесь ароматических углеводородов (сольвент) С10, деасфальтизат, серная кислота марки «К» улучшенного качества, стеклоомыватель «Обзор» и дизельные топлива марки ЕН590 с содержанием серы 10 и 50 ррм сортов С и F вида 1 и 2. За 2008 год в ОАО «Нафтан» произведено новой продукции на сумму 2 352 988 млн руб., что составляет 41,4% к объему промышленного производства, при плановом годовом задании 46,2% (невыполнено на 4,8 % пункта).