4.7 Финансовое планирование в организации

Финансовый план ОАО «Нафтан» содержит прогнозные оценки, которым присущи различные элементы неопределенности и риска, способные повлиять на конечный результат. В числе факторов, которые могут вызвать подобные расхождения или способствовать им, следует назвать экономические условия, спрос на продукцию и успешность ее сбыта, уровень процентных ставок, обменные курсы валют, остроту конкуренции и поведение конкурентов, перемены в нефтяной промышленности, а также прочие факторы, включающие в себя так же и глобальные изменения на рынках нефти и нефтепродуктов.

Для финансово-экономических расчетов использованы основные макроэкономические параметры социально-экономического развития Республики Беларусь, используемые для подготовки бюджета Республики Беларусь и макроэкономические параметры проекта прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь в соответствии с письмом Министерства экономики Республики Беларусь № 17-03-13/2797 и отдельные макроэкономические параметры прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь, направленные концерном «Белнефтехим» №07-01/7032, для учета при разработке бизнес-плана развития организации, а именно на 2008 год (прогноз): индекс потребительских цен – 107,4%, среднемесячный – 100,6%, курс доллара США в среднем за год – 2 163 рублей.

Основной задачей деятельности Общества на 2008 год явлась обеспечение непрерывного, последовательного выполнения этапов реконструкции предприятия в рамках «Программы модернизации и реконструкции ОАО «Нафтан» на 2005-2010 г.г.», направленный на укрепление позиций ОАО «Нафтан» на рынке нефтепродуктов (внутреннем и внешнем), реализация программ ресурсо- и энергосбережения, выполнение прогнозных показателей социально-экономического развития в отчетном году и расширение всех сфер деятельности в долгосрочной перспективе.

Информация к данному плану ОАО «Нафтан» представляется полностью в табличном виде.

Наиболее существенным фактором, способным повлиять на реализацию данного плана в части достижения темпа роста выработки продукции промышленности, является выполнение условия по объему годовой поставки (переработки) нефти в количестве 10,443 млн.тонн. Доля переработки собственной нефти в 2008 г. планиравалась на уровне 5,222 млн. тонн или 50,0%. Выполнение этого условия позволо достичь темпа не менее 103,0%. Необходимо отметить, что значительное влияние на действие этого фактора оказывают решения таких органов государственного управления как Совет Министров, Комиссия по импорту энергоресурсов, концерн «Белнефтехим», что в совокупности с другими внешними условиями отражается на увеличении или снижении объемов поставки нефти на предприятие, ассортименте вырабатываемой продукции и структуре ее реализации.

Вторым основным фактором, непосредственно влияющим на выполнение плана и обеспечивающего, в совокупности с объемом переработки нефти, достижение целевого показателя по темпу роста продукции промышленности (в сопоставимых ценах) на уровне 107,0%, является выполнение условия по поставке на ОАО «Нафтан» давальческими структурами не менее 300 тыс. тонн высокосернистого дизельного топлива из Российской Федерации для его переработки.

Реализация бизнес-плана позволило ОАО «Нафтан» в 2008 году достичь следующего уровня показателей социально-экономического развития Общества.

Таблица 4.15 - Показатели социально-экономического развития ОАО «Нафтан» за 2008 год

№ п/п	Наименование показателя	2008 г.
1.	Темпы роста продукции промышленности в сопоставимых ценах 2008 г.	107,0%
2	Темпы роста производства потребительских товаров в фактических ценах	106,0%
3.	Темп роста экспорта товаров	14,3%
4.	Удельный вес прямых поставок в общем объеме экспорта	100,0%
5.	Темп роста импорта товаров	225,1%
6.	Сальдо внешней торговли товарами	-2 373
7.	Снижение уровня материалоемкости продукции в промышленности	-2,4%
8.	Показатель по энергосбережению	-11,0%
9.	Уровень рентабельности реализованной продукции в промышленности	6,0%
10.	Доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленного производства	87,8%
11.	Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленного производства	46,3%
12.	Соотношение запасов готовой продукции и среднемесячного объема промышленного производства в фактических ценах	5,5%
13.	Инвестиции в основной капитал, млн.руб.	301 340
14.	Темп роста инвестиций к предыдущему году в сопоставимых ценах	159,0%
15.	Удельный вес неденежных форм расчетов в оплаченной выручке от реализации продукции	0,1%
16.	в т.ч. подлежащих нормированию	0,0%

Источник: составлено автором на основе данных организации