3.2. Содержание преддипломной практики

ПМ. 03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Раздел 1

Понятие налога и сбора. Классификация налоговых платежей

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

2

Ознакомление с организацией как с объектом преддипломной практики. Прохождение инструктажа по технике безопасности и охране труда, изучение внутреннего распорядка организации и правил работы в организации.

1

Тема 1.1.

Тема 1.2.

Сущность налоговых платежей

Классификация налогов

Изучение порядка налогообложения, выделение элементов налогообложения

1

Раздел 2

Федеральные налоги

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

10

Тема 2.1

Тема 2.2

Тема 2.3

Тема 2.4

Тема 2.5

Тема 2.6

Налог на добавленную стоимость

Акцизы

Налог на прибыль организаций

Налог на доходы физических лиц

Природно-ресурсные платежи: налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Государственная пошлина

Заполнение счета-фактуры, книги покупок и книги продаж

10

Определение источников уплаты налогов, сборов, пошлин

Определение налоговых вычетов, расчетов налога

Оформление и организация аналитического учета по счетам 19 «НДС по приобретенным ценностям», 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Изучение правил заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа

Оформление первичных документов по перечислению налогов и сборов, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

Проводить учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам;

Заполнение справки о доходах (форма № 2-НДФЛ)

В программе"1C:Налогоплательщик 8" заполнить бланки форм налоговой и бухгалтерской отчетность

Раздел 3

Региональные налоги

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

4

Тема 3.1

Тема 3.2

Тема 3.3

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Налог на игорный бизнес

Определить источники уплаты налогов, сборов

4

Произвести расчет среднегодовой стоимости имущества

Оформить и организовывать аналитический учет по счетам 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Оформить первичные документы по перечислению налогов и сборов, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

Проводить учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам

В программе"1C:Налогоплательщик 8" заполнить бланки форм налоговой и бухгалтерской отчетность

Произвести бухгалтерские записи по учету расчетов с бюджетом по налогам и сборам

Раздел 4

Местные налоги

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

4

Тема 4.1

Тема 4.2

Налог на имущество физических лиц

Земельный налог

Определение объекта налогообложения, исчисление транспортного налога и налога на игорный бизнес, заполнение налоговой отчетности

4

Определение земельного налога собственниками земли, расчет арендной платы за землю, расчет нормативной цены земли

Определение налоговой базы по местным налогам и сборам, исчисляемых предприятиями, исчисление налогов, расчет налогов при имущественном налогообложении физических лиц, заполнение налоговой декларации

Раздел 5

Специальные налоговые режимы

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

10

Тема 5.1

Тема 5.2

Тема 5.3

Тема 5.4

Упрощенная система налогообложения

Единый налог на вмененный доход

Единый сельскохозяйственный налог

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Заполнить заявление на упрощенную систему налогообложения

10

Определение налоговой базы в зависимости от объекта налогообложения, исчисление единого налога, заполнение налоговой отчетности

Оформить первичные документы по учету основных средств, расходов на ремонт основных средств, нематериальных активов, расходов в виде арендных платежей, материальных расходов, расходов на оплату труда и выплату пособий по временной нетрудоспособности

Заполнить книгу доходов и расходов

Заполнить заявление о постановке на учет организации-налогоплательщика ЕНВД

Определение базовой доходности и налоговой базы: исчисление единого налога на вмененный доход в зависимости от видов деятельности, определение единого налога на вмененный доход к уплате, заполнение налоговой декларации

Раздел 6

Страховые взносы на обязательное страхование и социальное обеспечение

МДК 03.01

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

6

Тема 6.1

Страховые взносы в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования России, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования России

Определение налоговой базы по страховым взносам, рассмотреть особенности определения налоговой базы различными категориями плательщиков

6

Заполнить расчетную ведомость по средствам фонда социального страхования

Заполнить расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование

Заполнение отчетности по страховым взносам

ИТОГО часов

36

ПМ. 04 «Составление и использование бухгалтерской отчетности»

Раздел 1.

Технология составления бухгалтерской отчетности

МДК 04.01

Технология составления бухгалтерской отчетности

10

Тема 1. 1.

Тема 1. 2.

Тема 1.3.

Тема 1.4.

Тема 1.5.

Тема 1.6.

Общие положения по бухгалтерской отчетности.

Основные принципы формирования бухгалтерской отчетности

Этапы составления бухгалтерской отчетности.

Процедуры предшествующие заполнению форм бухгалтерской отчетности.

Формы бухгалтерской отчетности.

Сводная консолидированная и сегментарная отчетность организации.

Изучение нормативно-законодательных документов, регламентирующих методологические основы построения бухгалтерской отчётности в Российской Федерации

Использование автоматизированных систем при заполнении бухгалтерской отчётности, современных программ автоматического построения бухгалтерских отчётов на примере 1С бухгалтерии.

10

Изучение основных правил формирования бухгалтерской отчётности

Ознакомление с учетной политикой организации в части составления бухгалтерской отчетности

Участие в работе комиссии по проведению инвентаризации имущества и обязательств

Исправление ошибок, выявленных до даты представления бухгалтерской отчетности

Уточнение оценки активов и пассивов, отраженных в бухгалтерском учете

Отражение финансового результата деятельности организации;

Сверка данных синтетического и аналитического учета на дату составления бухгалтерской отчетности

В программе"1C:Налогоплательщик 8" заполнить бланки форм бухгалтерской отчетности

Изучить нормативное регулирование сводной (консолидированной) отчетности в современном российском законодательстве.

Формирование сегментарной управленческой отчетности. Формы сегментарной управленческой отчетности.

Раздел 2.

Основы анализа бухгалтерской отчетности

МДК 04.02

Основы анализа бухгалтерской отчетности

26

Тема 2.1

Тема 2.2

Сущность и назначение анализа финансовой отчетности предприятия.

Анализ формы №1 «Бухгалтерский баланс».

Анализ формы №2 «Отчет о прибылях и убытках».

Анализ формы №3 «Отчет об изменения капитала» и анализ формы №4 «Отчет о движении денежных средств».

Анализ формы №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Особенности анализа консолидированной отчетности.

Ознакомление с информационным обеспечением финансового анализа.

Проверить полноту и достоверность, экономическую обоснованность, сопоставимость и взаимную согласованность информационных показателей финансовой отчетности.

Привести данные отчетности в сопоставимый вид для анализа.

Приложить к отчету все формы финансовой отчетности.

26

Ознакомление с формой №1 «Бухгалтерский баланс».

Провести оценку структуры имущества организации, составив аналитическую форму баланса.

Применить горизонтальный и вертикальный метод анализа.

Рассчитать показатели ликвидности и платежеспособности бухгалтерского баланса.

Проанализировать финансовую устойчивость и деловую активность организации.

Дать оценку несостоятельности (банкротства) организации.

Тема 2.3

Тема 2.4

Тема 2.5

Тема 2.6

Ознакомление с формой №2 «Отчет о прибылях и убытках». Провести оценку уровня и динамики финансовых результатов.

Провести анализ затрат организации.

Рассчитать влияние факторов на изменение прибыли.

Дать оценку показателям рентабельности и воздействия финансового рычага

Ознакомление с формами №3 «Отчет об изменения капитала» и №4 «Отчет о движении денежных средств».

Оценить источники финансирования активов.

Провести анализ состава и движения собственного капитала.

Дать оценку движения денежных средств.

Ознакомление с формой №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Оценить состав и движение заемных средств.

Провести анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Дать оценку движения средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений.

Обобщить результаты анализа финансового состояния организации.

Составить пояснительную записку и определить пути финансового оздоровления предприятия.

Ознакомиться с консолидированной отчетностью.

Провести анализ консолидированной отчетности.

Обобщить результаты анализа финансового состояния организации.

Итого часов

36

ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации»

Раздел 1

Организация и планирование налоговой деятельности

МДК 05.01

Организация и планирование налоговой деятельности

62

Тема 1.1

Тема 1.2

Тема 1.3

Тема 1.4.

Тема 1.5.

Тема 1.6.

Тема 1.7

Тема 1.8.

Тема 1.9.

Понятие и сущность налогового учета

Система организации налогового учета на предприятии

Налоговый учет доходов организации

Налоговый учет расходов организации

Расчет налоговой базы налога на прибыль

Порядок составления декларации по налогу на прибыль и осуществление контроля за правильностью его заполнения

Налоговый учет при исчислении налога на добавленную стоимость

Налоговый учет при исчислении налога на доходы физических лиц

Налоговый учет при применении специальных режимов

Заполнить первичные документы; приобретение практических умений по начислению налогов; Оформление налоговых регистров;

Освоение методики заполнения и осуществление контроля налоговой отчетности;

62

Разработка учетной политики организации в целях налогообложения

Определение доходов и расходов; распределения доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам

Распределение расходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам); распределение расходов на прямые и косвенные; распределение суммы прямых расходов на остаток незавершенного производства; начисление амортизации по амортизируемому имуществу

Создание резервов; методы оценки сырья и материалов; стоимость приобретения товаров; методы оценки покупных товаров; методы списания стоимости ценных бумаг при выбытии; порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль;

проводить учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам

В программе"1C:Налогоплательщик 8" заполнить бланки форм отчетности: налоговая и бухгалтерская отчетность

Учет НДС; исчисление НДС, заполнение декларации

Определение налоговой базы, исчисление НДФЛ, оформление платежных документов

Оформление налоговых регистров; освоение методики заполнения и осуществления контроля налоговой отчетности

Раздел 2

МДК 05.02

МДК 05.02 Организация и планирование налоговой деятельности

10

Тема 2.1.

Тема 2.2.

Тема 2.3.

Содержание налогового планирования на уровне организации

Учетная политика предприятий для целей налоговой оптимизации

Налоговые льготы в системе налогового планирования

Изучение порядка налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты при используемой системе налогообложения, оформление необходимой документации;

Осуществление налогового учета с применением программы «1С:Предприяятие-Бухгалтерия предприятия 8».

10

Итого часов

72

Всего часов

144