Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Основные направления анализа процентной политики коммерческого банка 3

1.1. Принципы формирования процентной политики 3

1.2. Депозитные операции коммерческого банка 5

1.3. Депозитный процент 7

1.3.1. Нормативные акты, регулирующие депозитные операции 7

1.3.2. Определение реальной стоимости ресурсов 9

1.4. Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств 11

1.5. Ссудные операции коммерческого банка 12

1.6. Ссудный процент 14

1.6.1. Нормативные документы по ссудным операциям банка 14

1.6.2. Определение уровня ссудного процента 15

1.6.3. Процентная ставка по межбанковскому кредиту 18

1.7. Анализ кривой доходности 19

1.8. Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения 22

1.8.1. Анализ, основанный на финансовой отчетности 22

1.8.2. Анализ, основанный на расчете коэффициентов ликвидности 26

1.8.3. Анализ, основанный на нормативах, регулирующих деятельность банков 27

1.8.4. Графический метод анализа 30

1.8.5. Учет инфляции 31

Глава 2. Наращение и дисконтирование 32

2.1. Простые проценты 32

2.1.1. Сущность простых процентов и их использование в банковской практике 32

2.1.2. Расчеты простых процентов в условиях инфляции 34

2.2. Сложные проценты 37

2.2.1. Сущность сложных процентов и их использование в банковской практике 37

2.2.2. Номинальная и эффективная ставки процентов 40

2.2.3. Расчеты сложных процентов в условиях инфляции 41

2.3. Дисконтирование 44

2.3.1. Экономическая сущность и виды дисконтирования 44

2.3.2. Математическое дисконтирование 44

2.3.3. Коммерческое дисконтирование 45

2.3.4. Расчеты в условиях инфляции 47

2.4. Финансовая эквивалентность 48

2.4.1. Финансовая эквивалентность платежей 48

2.4.2. Эквивалентность ставок различных видов 50

2.5. Доходность удержания комиссионных 55

Глава 3. Анализ процентного риска в банковской практике 57

3.1. Общие понятия о банковских рисках 57

3.2. Сущность процентного риска 61

3.3. Оценка и управление процентным риском 62

3.4. ГЭП-анализ 67

3.4.1. ГЭП-анализ структуры и сроков платежей по активам и пассивам 67

3.4.2. ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода 69

3.5. Страхование процентного риска 72

Глава 4. Анализ финансовых результатов процентной политики коммерческого банка 76

4.1. Основные положения доходности банка 76

4.2. Анализ процентных доходов 80

4.2.1. Вертикальный и горизонтальный анализ 80

4.2.2. Факторный анализ 82

4.3. Анализ процентных расколов 87

4.3.1. Вертикальный и горизонтальный анализ 87

4.3.2. Факторный анализ 88

4.4. Расчет и анализ банковской маржи 90

4.5. Анализ процентной прибыли 94

4.5.1. Анализ участия собственных средств банка в увеличении прибыли 94

4.5.2. Факторный анализ процентной прибыли 98

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99

БИБЛИОГРАФИЯ 99

Учебное издание

Людмила Георгиевна Батракова

АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Учебное пособие

Редактор Л.И. Кузнецова

Оформление Е. Молчанова, С. Носова

Компьютерная верстка М. Одинцова

Корректор Т.Г. Тертышная

Изд. лиц. ИД № 01670 от 24.04.2000

Подписано в печать 30.01.2002. Формат 60x90/16

Печать офсетная. Бумага офсетная. Печ. л. 9,5

Тираж 3 000 экз. Заказ 1243

Отпечатано с готовых диапозитивов

во ФГУП ИПК «Ульяновский Дом печати»

432980, г. Ульяновск, ул. Гончарова, 14

102